Основным источником ресурсов финансовых компаний являются привлеченные денежные средства от граждан и юридических лиц. Банки разрабатывают различные программы, предлагают открывать вклады, депозиты, накопительные счета. Депозитный сертификат также предоставляет возможность инвестирования временно свободных денег, которые имеются на расчетном счете клиента. Он предназначен для юридических лиц или ИП. Держатель получает прибыль в виде процента, а банк может размещать средства сертификата по своему усмотрению.
Что такое депозитный сертификат
Образец депозитного сертификата
Особенности депозитных сертификатов
Свойства депозитных сертификатов
Виды депозитных сертификатов
Срок обращения депозитных сертификатов
Процедура погашения депозитных сертификатов
Предприятия покупают депозитные сертификаты банков, чтобы сберечь временно свободные денежные средства и заработать на них. Этот способ размещения средств предлагают не все банки, т. к. для них он не является самым привлекательным и прибыльным.
Что такое депозитный сертификат
Это ценная бумага (ЦБ), подтверждающая право держателя требовать от банка сумму номинала с процентами. По сути это инвестиционный инструмент, позволяющий держателю сохранить и приумножить денежные средства. Принцип действия этого продукта ничем не отличается от банковского вклада, а юридически ГК РФ относит депозитный сертификат к разновидности депозитных вложений.
Банк, выпускающий сертификат, называется эмитент. Клиент, который его покупает, бенефициар.
Порядок выпуска и обращения ценной бумаги регулируется ГК РФ, ФЗ № 395-1 «О банках и банковской деятельности», Положением ЦБ № 14-3-20, другими нормативными документами и актами Банка России.
После внесения средств, ЦБ передается ее владельцу. Законом установлено, что документ может быть выпущен на условиях обездвиживания. Это означает, что храниться он будет в выдавшем банке, если он имеет депозитарий и осуществляет хранение документарных ценных бумаг. В этом случае владелец не получает депозитный сертификат на руки.
Ценные бумаги выпускаются только банками. Владельцами депозитных сертификатов могут быть только юридические лица или предприниматели. Деньги за него перечисляются с расчетного счета компании. Обращение возможно также только между юридическими лицами.
Образец депозитного сертификата
Бумага, на которой печатается депозитный сертификат, защищена от поделки, бланки выпускаются только в лицензированных центрах. Подделки практически исключены.
Официальный бланк в обязательном порядке содержит следующие сведения:
- Наименование ЦБ, серию с номером и датой выдачи.
- Основание выдачи.
- В какой сумме.
- Срок действия с конкретной датой к погашению.
- Процентная ставка и сумма причитающихся процентов.
- Обязательство кредитной организаций по безусловному возврату средств.
- Возможность погашения ранее установленного срока и какой будет начислен процент.
- Реквизиты кредитной организации-эмитента.
- Если ЦБ именная, реквизиты бенефициара.
- Подпись и печать уполномоченного лица.
Особенности депозитных сертификатов
Особенности депозитных сертификатов обусловлены наличием требований к банку эмитенту, в какой валюте он выпускается, кто может его приобрести. Выпускаются они сериями или в разовом порядке, когда в кредитной организации возникает необходимость в ресурсах.
Какие требования к банку:
- Соблюдение обязательных нормативов и требований по отчисляемым резервам.
- Наличие опубликованной аудиторской отчетности о проверке деятельности.
- Срок после регистрации не менее 2-х лет.
В РФ сертификат может быть выпущен только в национальной валюте (рубли). Владельцем ЦБ может быть любая официально зарегистрированная на территории РФ компания.
Максимум выгоды от банка можно получить с помощью Телеграм-бота Сравни Вклады. Подключите его, чтобы отслеживать интересные предложения банков и найти лучшие ставки на сегодня.
Свойства депозитных сертификатов
Депозитный сертификат является ценной бумагой, выпуск и обращение которой регулируется государством. Он может котироваться на бирже. Этим он отличается от депозита, который можно открыть в кредитной организации для ЮЛ.
Сертификаты на предъявителя могут выступать в качестве платежного средства.
Ценная бумага должна в обязательном порядке содержать все установленные в законодательном порядке реквизиты. В противном случае она является недействительной и не может быть предъявлена к погашению.
Сертификаты обладают свойствами, присущими всем видам ценных бумаг:
- Ликвидность – возможность быть проданной и переведенной в денежный эквивалент.
- Обязательность исполнения, которую принимает на себя банк-эмитент.
- Доходность – бенефициар имеет право на получение дохода в виде процентов.
- Стандартность.
Варианты выпуска
Существует две формы выпуска:
- Серия.
- Разовые.
Наиболее распространен серийный выпуск. Он означает, что банк заказывает определенное количество бланков в специальном Центре. И начинает программу по привлечению денежных средств юридических лиц. При продаже ЦБ заполняется и передается владельцу.
Разовые сразу предназначены для конкретного бенефициара и документ уже будет содержать все условия и порядок размещения средств.
Виды депозитных сертификатов
Банки эмитируют именные и неименные сертификаты.
Именные имеют конкретного владельца, реквизиты которого будут в сертификате и обналичить сможет только он.
Сертификат на предъявителя доступен для продажи, передачи другой компании, которая может предъявить его к погашению в банке.
Срок обращения депозитных сертификатов
Стандартно максимальный срок обращения депозитного сертификата устанавливается в 1 год без возможности продления. Если он не предъявлен к оплате в срок, сумма переводится на депозитный счет с начислением процентов по вкладу до востребования. Минимальный срок – 1 месяц.
Процедура погашения депозитных сертификатов
Погасить именной сертификат может только его бенефициар. Если он неименной, погасить его может предъявитель.
Порядок погашения заключен в обращении в банк с соответствующим требованием и предъявлением сертификата.
Доходность
Доходность по ЦБ определяется следующими параметрами:
- Сумма, стандартно, минимальная сумма размещения 10 тыс. руб., максимальная не ограничена.
- Срок.
- Вид сертификата.
Чем больше срок, тем выше доходность. Максимальные проценты начисляются по сертификатам, выданным на срок до 1 года.
В среднем ставка немного выше, чем по стандартным банковским депозитам для юридических лиц, в среднем на 1–2 пункта.
Проценты выплачиваются одновременно с погашением депозитного сертификата после его предъявления.
Доходность по именному сертификату, как правило, выше чем по неименному.
Плюсы и минусы
Достоинства у ЦБ следующие:
- Является альтернативой депозитных программ банков для юридических лиц.
- Это надежный финансовый инструмент для размещения свободных денежных средств и получения дохода.
- Процентная ставка выше, чем по депозитам.
- Может являться обеспечением по кредиту.
- Депозитным сертификатом на предъявителя можно рассчитаться, погасить долг, его можно подарить.
- Быстрое обналичивание.
- Есть возможность досрочного погашения.
Несмотря на хорошие достоинства, депозитные сертификаты имеют достаточно высокие риски, т. к. деньги, размещенные в ЦБ, не подлежат страхованию в АСВ. Если у банка возникнут проблемы с ликвидностью, у клиентов будут трудности с возвратом собственных средств. Поэтому крайне важно выбирать надежную, финансово устойчивую кредитную организацию для размещения денег. Лучше, чтобы банк входил в ТОП-100 по размеру активов.
Какие есть недостатки у депозитных сертификатов:
- В отличие от банковского депозита, капитализация не предусматривается, т. к. держатель получит фиксированную сумму, установленную в сертификате.
- Есть риск кражи утери или утраты ЦБ. Несмотря на то, что в принципе сертификат можно восстановить в банке, но, если он на предъявителя, его могут обналичить раньше, чем пострадавший заметит пропажу.
- Более низкая доходность по сравнению с другими видами инвестиций, например, по паевым инвестиционным фондам.
- С суммы дохода будет удержан налог.
- При дарении ЦБ новый владелец должен уплатить налог в установленном размере.
Для банка главными недостатками депозитных сертификатов являются возможность его досрочного предъявления к погашению, сложность эмиссии. Каждый выпуск проходит регистрацию в Банке России. Это требует время и не удобно ни для банка, ни для клиента.
Часто задаваемые вопросы
Нет, это ценная бумага на определенную фиксированную сумму, которая будет выплачена держателю с процентами по номиналу после предъявления.
Можно ли передать именной депозитный сертификат другому владельцу?
Именной депозитный сертификат предъявляется к погашению только его собственником. Передать или продать его можно лишь в результате цессии – специальной процедуры, при которой владельцем назначается другое юридическое лицо.
Как можно передать депозитный сертификат на предъявителя другому владельцу?
Депозитный сертификат на предъявителя передается простым вручением без заключения дополнительных договоров и передаточных надписей.
Сезонные акции, подарки, бонусы, кэшбек и промокоды для вкладчиков ловите в Телеграм-боте Сравни Вклады. Запустите бот, чтобы получить лучшие спецпредложения на сегодня.
1. Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.
2. Сберегательные (депозитные) сертификаты могут быть предъявительскими или именными.
3. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.
1. Сберегательным сертификатом признается ценная бумага, удостоверяющая факт внесения в банк-эмитент денежных средств в качестве вклада и право вкладчика получить по истечении установленного срока сумму вклада и процентов по нему в любом учреждении данного банка. Держателем сберегательного сертификата может быть только гражданин. Депозитный сертификат — ценная бумага, аналогичная сберегательному сертификату, однако его держателем может быть только юридическое лицо. В основе отношений между банком-эмитентом депозитного или сберегательного сертификата и его клиентом лежат отношения банковского вклада (займа).
Правила по выпуску и обращению депозитных и сберегательных сертификатов сообщены письмом ЦБ РФ от 10.02.92 N 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков». Форма бланка депозитного сертификата, установленная письмом Госбанка СССР от 10 июля 1993 г. N 360 «О введении платежных документов единого образца», имеет рекомендательный характер.
Банк, желающий выпустить депозитные и сберегательные сертификаты, должен утвердить условия их выпуска и обращения. Этот документ в десятидневный срок после его принятия необходимо представить в Главное территориальное управление ЦБ РФ по месту нахождения корреспондентского счета банка. Регистрация проспектов эмиссии депозитных сертификатов не требуется.
Сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории РФ или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Сертификаты не подлежат вывозу на территорию государства — «нерублевой зоны», не могут служить платежным средством за проданные товары.
2. Сертификаты могут быть срочными или до востребования. Срок обращения депозитных сертификатов (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов — тремя годами. Если срок получения депозита (вклада по сертификату) истек, такой сертификат считается ценной бумагой до востребования. Это означает, что банк обязан выплатить указанную сумму по первому требованию владельца.
На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты: а) наименование «депозитный» (или «сберегательный») сертификат: б) указание на основание выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада); в) дата внесения депозита или сберегательного вклада; г) размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сертификатом; д) безусловное обязательство банка вернуть сумму депозита или вклада; е) дата востребования держателем сертификата внесенных им денег; ж) процентная ставка банка; з) сумма причитающихся процентов; и) наименование и адрес банка-эмитента; к) имя (наименование) приобретателя сертификата (для именного сертификата); л) подписи двух лиц, уполномоченных банком на совершение такого рода сделок, скрепленные печатью банка. Отсутствие в тексте сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает его недействительным. Банк, выпускающий сертификат, может включить в него иные дополнительные реквизиты, которые не противоречат законодательству.
Сберегательные сертификаты Сбербанка РФ могут обращаться по своим, отличным от перечисленных выше условиям, согласованным с ЦБ РФ.
3. Сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Сертификаты на предъявителя передаются путем простого вручения. Именные — путем заключения договора об уступке права требования (цессии). В соответствии с письмом ЦБ РФ от 10.02.92 N 14-3-20 этот договор должен оформляться на оборотной стороне сертификата. Однако нет оснований полагать, что несоблюдение указанного правила должно приводить к недействительности договора об уступке права требования по депозитному (сберегательному) сертификату. Такой договор может быть составлен также на отдельном листе и заключен другими способами, предусмотренными законодательством.
4. По требованию вкладчика — физического лица банк обязан (а по просьбе вкладчика — юридического лица банк вправе, если иное не предусмотрено договором) до оговоренной даты возвратить срочный вклад, оформленный соответственно сберегательным или депозитным сертификатом. При этом выплачиваются проценты, установленные банком по вкладам до востребования, если условиями сертификата на этот случай не определен иной размер процентов.
Депозитные и сберегательные сертификаты
В качестве альтернативы стандартным программам привлечения свободных денежных средств во вклады и депозиты, отдельные банки предлагают клиентам покупку депозитных и сберегательных сертификатов. Приобретать их могут физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели. Ценные бумаги имеют преимущества над стандартными программами вложения средств, но есть и недостатки, которые влияют на выгодность сделки для покупателя.
Виды и особенности депозитных и сберегательных сертификатов
Что это за ценные бумаги
Депозитные и сберегательные сертификаты банков – это ценные бумаги кредитных организаций, выпускаемые для инвестирования свободных денежных средств вкладчиков с целью получения дохода.
Сберегательные предназначены для частных лиц, депозитные для юридических. Условия их выпуска и обращения практически не отличаются. Различия связаны с параметрами вложений, процентными ставками и сроками размещения.
Сберегательные сертификаты имеют меньшие риски, т. к. средства частного вкладчика попадают под программу страхования вкладов. Риски по депозитным сертификатам владельцы несут за свой счет.
Виды и особенности депозитных и сберегательных сертификатов
Депозитные и сберегательные сертификаты могут выпускать только кредитные организации, которые соблюдают обязательные нормативы и требования по резервам, имеют достаточный резервный фонд, публично публикуют проверенную аудиторами финансовую отчетность. Срок с момента регистрации не менее 2 лет.
Валюта вложений рубли. Не допускается частичное снятие или довкладывание средств.
Выпуск осуществляется сериями или в разовом порядке, когда в банке возникает необходимость в ресурсах.
Депозитные и сберегательные сертификаты могут погашаться в срок и досрочно. Ставка при досрочном погашении пересчитывается по условиям договора.
Виды ценных бумаг:
- Именные. Документ содержит имя владельца. Предъявить его к погашению может только держатель, передача прав осуществляется через оформление договора цессии.
- Неименные депозитные сертификаты. Ценные бумаги на предъявителя могут погашаться любым юридическим лицом, которое предъявит документ банку с требованием обналичивания. Такие ценные бумаги можно обменять, подарить, отдать в обеспечение по займу.
Преимущества
Плюсами ценных бумаг, как способа инвестирования денежных средств, являются:
- Это надежный финансовый инструмент для размещения свободных денежных средств и получения дохода.
- Процентная ставка выше, чем по депозитам и вкладам.
- Могут выступать обеспечением по кредиту.
- Депозитный сертификат на предъявителя можно передать, погасить долг, подарить.
- Средства на сберегательном сертификате подлежат страхованию в АСВ.
- Быстрое обналичивание.
- Есть возможность досрочного предъявления к погашению.
Недостатки
Минусы у вложений следующие:
- Высокий риск размещения в депозитные сертификаты банков, т. к. средства не попадают под программы страхования.
- Отсутствие капитализации.
- Можно найти более доходные способы инвестирования.
- Мало предложений по покупке от банков.
- С дохода может потребоваться платить налог.
Стандартно максимальный срок по депозитному сертификату 1 год, по сберегательному 3 года.
Почему перестали выпускать неименные сберегательные сертификаты?
Это связано с изменениями в законодательстве РФ. В целях пресечения получения теневых доходов теперь сберегательные сертификаты на предъявителя запрещены.
Интересные предложения для вкладчиков получайте в Телеграм-боте Сравни Вклады. Там собраны самые высокие ставки по вкладам и бонусные акции банков на сегодня.
3 минуты – 3 дня
МФК «Лайм-Займ» (ООО)
ООО МФК «Мани Мен»
ООО МКК «Академическая»
Депозитный сертификат – ценная бумага, которая удостоверяет сумму внесённого в банк вклада юридического и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Таким образом, депозитный банковский сертификат представляет собой ценную бумагу, которая подтверждает факт внесения и хранения определенной суммы средств в банковскую организацию юридическим лицом. Там же указывается срок действия этого документа, условия хранения, погашения, процентная ставка и любая другая требуемая информация.
Отметим, что депозитные сертификаты выпускаются только в рублях, доход по ним начисляется в виде процентов.
Свойства депозитных сертификатов заключаются в следующем:
- являются ценными бумагами;
- выпускаются только банками;
- регулируются банковским законодательством;
- выпускаются в документарной форме;
- подразумевают переход прав иным лицам;
- не могут являться расчётным и платёжным инструментом за товары и услуги;
- выдаются только резидентам РФ.
Варианты выпуска депозитных сертификатов
Существуют два типа вариантов выпуска. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.
В первом случае для одного конкретного клиента делается исключение, и он получает уникальную, предназначенную только для него ценную бумагу, специально выпущенную ради такого случая.
Второй вариант предназначается уже для большой массы людей или предприятий. Это простые бланки, пусть и выполненные со всеми требованиями законодательства, в которые при необходимости вписываются определенные данные, после чего депозитный сертификат передается вкладчику.
Отметим, что депозитные сертификаты на предъявителя обладают меньшей доходностью, чем именные.
Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. При первом варианте получить денежные средства может только тот человек, на чье имя выписана бумага. При втором варианте депозитный сертификат может обналичить абсолютно любое лицо, на данный момент владеющее сертификатом.
Обязательные реквизиты бланка депозитного сертификата
Перечислим обязательные реквизиты бланка депозитного сертификата:
- Наименование (шапка) «Депозитный сертификат»;
- Серия и номер;
- Дата внесения депозита;
- Размер оформленного депозита (сумма депозита);
- Безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит;
- Дата погашения (дата востребования бенефициаром суммы по сертификату) сертификата;
- Ставка процента за пользование депозитом;
- Сумма начисленных (причитающихся) процентов;
- Ставка при досрочном востребовании;
- Наименование и адрес банка-эмитента и (для именного сертификата) бенефициара. Контактные данные, реквизиты банка и номер корсчета в Банке России;
- Для именного сертификата: название и контактные данные вкладчика.
Также в депозитном сертификате должны стоять все требуемые подписи и печати.
Отметим, что депозитный сертификат считается недействительным при отсутствии любого из указанных реквизитов.
Если с бумагой осуществляется хозяйственная операция, не закрепленная параметрами и условиями, она считается недействительной.
Бланки для ценных бумаг выпускают только специализированные полиграфические предприятия, имеющие лицензию на выпуск. С этой точки зрения документ имеет высокую степень защиты, и подделать его практически невозможно.
Срок обращения депозитных сертификатов определяется банком-эмитентом. По российским законам не может превышать 1 год (для сберегательного – до 3 лет). Пролонгация не предусмотрена. По истечении срока депозитный сертификат трансформируется во вклад до востребования.
Преимущества депозитных сертификатов
Депозитные сертификаты имеют ряд преимуществ:
1) Депозитный сертификат выступает в качестве отличного инструмента для инвестирования денежных средств юридических лиц. Все банки устанавливают минимальную сумму депозитного сертификата, которая доступна не только крупным предприятиям, но и организациям малого бизнеса.
Процентные ставки по таким ценным бумагам очень привлекательные. Кроме этого, процентная ставка всегда является фиксированной, и денежные средства выдаются клиенту в момент погашения. Обналичивание происходит быстро и без особых трудностей.
2) Сертификат можно передать или уступить, подарить иди завещать другому лицу.
3) Как и большинство ценных бумаг, депозитный сертификат можно использовать для взаиморасчётов или в качестве залога при получении кредита.
Оформление уступки права требования подтверждается на оборотной стороне сертификата. Чаще всего сделки по покупке-продаже сертификатов совершаются в том же банке, где они выпущены.
Таким образом депозитный сертификат сочетает в себе полезные свойства ценных бумаг и срочных вкладов, к которым относятся:
- Высокая степень надежности и низкие риски.
- Документ имеет фиксированный размер процентной ставки. Изменение процентной ставки банком-эмитентом невозможно.
- Свободное обращение. Можно продать, завещать, подарить. Можно оставить в залог, например, при получении ссуды в банке. Имейте в виду, что это часто способствует снижению процентной ставки. Средства на банковском вкладе, например, не являются предметом залога.
- Можно предъявить к погашению в любом отделении эмитента.
Недостатки депозитных сертификатов
Минусы приобретения депозитного сертификата заключаются в следующем:
- Не предусмотрена капитализация (присоединение) процентов, так как ставка – фиксированная.
- Подобные документы не введены в систему страхования вкладов.
- Если депозитный сертификат оформлен на предъявителя, то за его сохранностью придётся так же тщательно следить, как и за наличными средствами. Он не должен попасть третьим лицам в руки.
- Бумага не предусматривает частичного пополнения или снятия средств, поэтому с трудом может восприниматься как инструмент накопления.
- Начисляемые на сертификат проценты подлежат налогообложению аналогично классическому вкладу. Налог, составляющий обычно около 35%, удерживается банком с владельца сертификата.
- Первоначальная стоимость сертификата облагается налогом (13%) при смене владельца. Если именной сертификат перешёл к другому лицу в результате дарения или по наследству, то этот человек должен будет уплатить НДФЛ, поскольку является наследником вкладчика.
Погашение депозитных сертификатов
Главным отличием этих ценных бумаг от обычного договора банковского вклада является возможность передавать сам документ другому лицу, которое и получает возможность снять указанные в бумаге средства вне зависимости от того, кому они на самом деле принадлежат.
Таким образом, процедура погашения этих сертификатов особой сложностью не отличается. Нужно просто предъявить депозитный сертификат банку и потребовать возврат указанных в сертификате денежных средств.
Заключение
Депозитный сертификат – это хороший способ временного размещения финансовых средств организации. Во-первых, средства защищены от процессов инфляции, во-вторых, компания может получить дополнительный доход, а при необходимости – продать сертификат на рынке ценных бумаг.