Подтвердить статус налогового резидента можно через Интернет
Налоговый орган осуществляет полномочия по выдаче документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации, одним из способов: на бумажном носителе лично, по почте или в электронной форме через официальный сайт ФНС России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
С помощью бесплатного интернет-сервиса «Подтверждение статуса налогового резидента Российской Федерации» на сайте ФНС России после процедур регистрации и авторизации возможно:
- заполнить и сохранить профиль пользователя — реквизиты, которые будут автоматически подставляться во все документы;
- заполнить заявление о представлении документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации;
- получать информацию о состоянии обработки заявления в налоговом органе при повторном обращении на сайт ФНС России;
- получить результат обработки заявления — сертификат подтверждения статуса налогового резидента Российской Федерации в формате PDF или отказ.
Все заинтересованные лица (без авторизации) могут проверить документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации, указав проверочный код.
Более подробная информация о подтверждении статуса резидента размещена на официальном сайте ФНС России в разделе «Резидентство».
Наносток FreePik, про который я подробно писал, озаботился налогами и прислал требования про то, что им нужно выслать ID-документ и Tax-сертификат. Можно было бы на это всё и плюнуть, если бы суммы были мелкие, но у нас выручка с Фрипика большая, почти вышла на второе место. Поэтому надо разбираться.
Какие документы нужно загрузить на FreePik
Итак, для России (похоже и для других стран) нужно загрузить на странице My fiscal information в вашем аккаунте https://contributor.freepik.com/my-fiscal-information:
1. Обязательно загран-паспорт. (Скан или фотка нормального качества.)Если вы уже грузили его при регистрации, и на этой страничке стоит статус документа «Принят», ну или «В ожидании», то повторно грузить не надо. Если ещё не грузили, то грузите.
2. По желанию подтверждение налогового резидентства. Если не загрузить, то снимать с вас будут 24%, если загрузить, то с россиян 5% (с украинцев и белорусов 0%), это очень ощутимая разница. Что можно загрузить:
— Либо вместо Справки можно отправить фотку Свидетельства ИНН. Получается в налоговой при назначении вам самого номера. Там же можно получить дубликат, заплатив пошлину в 300 рэ, если вы само Свидетельство потеряли, либо воспользоваться Справкой, см. выше.«Для Украины и Белоруссии тоже должен подойти ИНН.»Этот способ перестал работать. Фрипик узнал, что налоговая может выдавать справки (по способу выше) с формулировками на английском. И теперь он хочет именно такие справки. (Впрочем, делаются они удалённо и быстро. Так что это не должно стать проблемой.)
Сертификат налогового резидентства
28 декабря 2017
Логистические компании, ведущие внешнеэкономическую деятельность, стали чаще интересоваться вопросами о сертификатах налогового резидентства с целью избежания двойного налогообложения. Разберемся, какие нормы, требования и практика существуют.
Что такое сертификат налогового резидента, и где его можно получить?
Сертификат налогового резидента, или справка о резидентстве официально подтверждает факт наличия фискальной связи между гражданином / ИП / юридическим лицом и государством. Справку о резидентстве РФ может затребовать как иностранный налоговый орган (в случае осуществления деятельности резидентом России на территории другого государства), так и иностранный партнер для уменьшения своих налогов в случае, если его поставщик – резидент РФ. Российские логистические компании при операциях ВЭД запрашивают у иностранных партнеров документальное подтверждение того, что клиент является налоговым резидентом иностранного государства, чтобы избежать уплаты налога в размере:
- 10% от использования, содержания или сдачи в аренду (фрахта) судов, самолетов или других подвижных транспортных средств или контейнеров, включая трейлеры и вспомогательное оборудование, необходимое для транспортировки, в связи с осуществлением международных перевозок;
- 20% со всех доходов (за исключением указанных в подп. 2 п. 2, п. 3-4 ст. 284 Налогового кодекса с учетом положений ст. 310 НК РФ) от стоимости счета клиента в казну РФ. При предоставлении сертификата резидентства иностранного государства, логистическая компания оплачивает 100% суммы по счету.
При непредоставлении сертификата, 10% или 20% от суммы счета взимается с клиента и перечисляется в казну. Такой процесс взаимодействия не способствует долгосрочному развитию отношений с подрядчиком, а предоставление сертификата с их стороны не всегда возможно. Клиенты не соглашаются терять свою выручку и работать на невыгодных условиях. Возникают спорные вопросы, которые невозможно решить без обращения НК РФ.
В течение какого времени нужно предоставлять сертификат?
При представлении иностранной организацией, имеющей право на получение дохода, подтверждения налоговому агенту, выплачивающему доход, до даты выплаты дохода, в отношении такого дохода производится освобождение от удержания налога у источника выплаты или удержание налога по пониженным ставкам. Если такое подтверждение не получено, то российский налоговый агент будет обязан удержать налог с дохода иностранной компании по ставке, установленной НК РФ, а не соглашением.
Если в сертификате не указан период, в отношении которого подтверждается постоянное местопребывание, то, как следует из большинства разъяснений Минфина России, им признается календарный год, в котором указанный документ был выдан (письмо Минфина России от 12 апреля 2012 г. № 03-08-05/1, письмо Минфина России от 1 апреля 2009 г. № 03-08-05, письмо Минфина России от 9 октября 2008 г. № 03-08-05/1). Подтверждение статуса резидента может быть получено как на текущий календарный год, так и за прошедшие годы.
Из п. 2 письма Минфина России от 15 июля 2015 г. № 03-08-13/40642 следует, что положения ст. 312 НК РФ не устанавливают ограничений периода действия подтверждений: согласно п. 1 ст. 312 НК РФ необходимо только, чтобы указанный документ был представлен до даты выплаты дохода. Большинство судов придерживаются такой же позиции (например, определение ВС РФ от 23 сентября 2014 г. по делу № 305-ЭС14-1210, А40-14698/13 (определением ВС РФ от 12 января 2015 г. № 8231-ПЭК14 отказано в передаче надзорной жалобы для рассмотрения в судебном заседании Президиума ВС РФ).
Если за период, прошедший с момента выдачи указанного документа, постоянное местонахождение иностранной организации изменится, то ответственность за правильность исчисления и удержания налога будет нести налоговый агент (письмо Минфина России от 14 апреля 2014 г. № 03-08-РЗ/16905, постановление Пленума ВАС РФ от 30 июля 2013 г. № 57). В связи с этим во избежание налоговых исков необходимо получать сертификаты резидентства от иностранных контрагентов ежегодно.
Кому именно нужно предоставлять этот сертификат?
Иностранная организация должна предоставить сертификат налоговому агенту, выплачивающему доход (п. 1 ст. 312 НК РФ). Это подтверждение того, что она имеет постоянное местонахождение в том государстве, с которым РФ имеет международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения. Указанное подтверждение должно быть заверено компетентным органом этого иностранного государства. Таким образом, НК РФ возлагает обязанность по представлению сертификатов на иностранных налогоплательщиков.
Кем должен заверяться сертификат резидентства иностранного подрядчика, и в какой форме?
Сертификат резидентства должен быть заверен компетентным органом соответствующего иностранного государства. Согласно положениям договоров об избежании двойного налогообложения к числу таких компетентных органов относятся руководители финансовых или налоговых ведомств иностранных государств (постановление Президиума ВАС РФ от 28 декабря 2010 г. № 9999/10). Кодекс не устанавливает обязательной формы подтверждения (п. 1 ст. 312 НК РФ). Документом, подтверждающим постоянное местопребывание, может быть, например, справка о местонахождении по форме, которая установлена законодательством иностранного государства или составлена в произвольном виде с указанием необходимых данных.
Подтверждающий документ должен быть заверен компетентным органом иностранного государства. Такой орган определен в соглашениях об избежании двойного налогообложения, которые заключены Россией с иностранными государствами. Необходимо наличие апостиля (штампа, подтверждающего подлинность подписей) на сертификате или консульской легализации, если в отношениях между РФ и данным иностранным государством не существует договоренности о принятии документов вышеупомянутых требований.
Так как в абсолютном большинстве случаев сертификаты резидентства составлены на иностранном языке, налоговому агенту представляется также его перевод (п. 1 ст. 312 НК РФ).
Какие штрафы возможны, если сертификат не предоставлен?
Законом ответственность за непредоставление сертификата не предусмотрена, отсюда можно сделать вывод, что ее можно установить соглашением сторон в самом договоре с контрагентом.
Кем регулируется сумма оплаты, которую мы переводим нерезиденту за оказанные услуги, при условии непредоставления сертификата банком или плательщиком?
Сумма оплаты регулируется плательщиком в рамках соответствующего договора.
Какие штрафы могут быть наложены на российскую компанию, если сертификат нерезидента не будет предоставлен иностранной компанией, при этом российская компания не удержит налог?
В случае неуплаты налога, подлежащего уплате, сумма налога может быть взыскана в принудительном порядке с включением суммы пени http://www.garant.ru/tools/calculator/penalty-on-taxes/ .
Перейти на страницу регистрации автора Фрипик (сайт Freepik).
Содержание статьи: – Freepik для автора – от бесплатного контента до высокодоходного стока – Регистрация автора на Фрипик – Часто задаваемые вопросы по регистрации на Freepik
Freepik для автора – от бесплатного контента до высокодоходного стока.
Фрипик — молодой фотосток, начинавший с бесплатных картинок и заработка на продажах контента Shutterstock. Сейчас фотобанк предлагает бесплатные и платные картинки. Стоимость подписки, для покупателей не велика. Благодаря этому, Freepik имеет большой трафик и хорошо продает. Вознаграждение автора составляет примерно 0,064 € за проданную картинку и может меняться в зависимости от показателей работы фотобанка.
Раньше, столь низкая стоимость продажи вызывала возмущение многих авторов и была причиной нежелания продавать на этом стоке. Но постепенно и на других фотостоках отчисления уменьшились до сравнимой величины. При этом количество ежедневных продаж на Фрипик может значительно превышать показатели топовых стоков, что делает его более доходным. Наглядный пример в статье – Tоп Стоков 2021 — мой рейтинг Фотобанков по продажам
Примечательная особенность Фрипик — он начинает продавать сразу после приемки. Для стабильных продаж желательно регулярно загружать новый контент. В моем случае Freepik занял второе место из 14 фотобанков. И это при размещении 10% моего портфолио с других стоков! Снижения продаж этих картинок на других стоках я не наблюдаю.
Приемка фотографий и векторных иллюстраций своеобразная. Работники Фрипик бракуют большую часть загруженного контента. У меня приняли примерно 60%. Причем, при повторной загрузке через некоторое время, могут принять ранее отбракованный контент.
Многие контрибуторы отмечают, что их топовые работы с других микростоков не принимают на Фрипик. В результате они не могут пройти экзамен с двух попыток и их аккаунт блокируют . Мне повезло пройти с первого раза. Я загрузил для экзамена фото разной тематики. Приняли только часть фотографий. Этого хватило для продолжения работы. Сейчас я загружаю фото и вектор. Принимают работы контрибуторов, только в платную коллекцию (Premium).
Фрипик предоставляет ежедневно обновляемую статистику автора, на станицах своего сайта. Вывод денег каждый месяц на Paypal или Payoneer (при достаточном балансе). Минимальный баланс для вывода 100 USD/EUR или 50 USD/EUR соответственно. Оплата осуществляется не в следующем месяце а через месяц. (оплату за январь перечислят в марте). Финансовая информация и вывод денег для Европы (включая Россию) осуществляется в €.
Регистрация автора на Фрипик.
В этом разделе, представлена инструкция по регистрации автора в 2022 году. Для создания аккаунта, перейдите на соответствующую страницу сайта Фрипик. Выберите – Join now
Можете прочитать информацию и согласиться, нажав кнопку внизу. На следующей странице вам предложат заполнить профиль.
Затем, укажите ссылки на ваши портфолио с других микростоков или сайта с примерами ваших работ.По возможности укажите ссылки на ваши страницы в соцсетях. Нажмите – Save.
В полученном на экране поздравлении, с приглашением начать загрузку Нажимаем «Start Uploading», чтобы перейти дальше.
Поздравляю! Вы на странице контрибутора и получили приветственную табличку.
Добро пожаловать в панель авторов. Позвольте нам провести вас через различные разделы панели, чтобы сделать первую загрузку легкой и быстрой. Далее вы можете посмотреть следующие подсказки:
Чтобы стать контрибутором, отправьте свои первые 10 файлов. Они должны соответствовать нашим стандартам качества. У вас будет 2 попытки.
Чтобы загрузить свои файлы, нажмите «Upload files»
Перетащите файлы в окно справа или используйте кнопку «Browse», чтобы загрузить их со своего компьютера. Вы можете загружать векторы, фотографии и PSD файлы
Как только ваши файлы будут загружены, добавьте к ним заголовки и теги. Убедитесь, что они актуальны и относятся к ресурсу. Когда они будут готовы, нажмите «Send to revision»
После отправки ваших файлов наша команда проверит их и свяжется с вами, когда процесс проверки будет завершен. Вы можете проверить статус своих ресурсов в разделе «Files» в меню слева
Если ваши файлы опубликованы, вы можете начать пользоваться преимуществами контрибутора: загружать больше файлов, проверять свою статистику и доходы, участвовать в наших акциях и многое другое
Между делом, проверьте электронную почту. Должно было прийти письмо от Фрипик, с просьбой подтвердить ваш email.
Нажмите кнопку – Confirm, в письме.
Отправить копию документа и заполнить платежную информацию в профиле, можно после сдачи экзамена. Используйте загранпаспорт или водительское удостоверение. Возможно примут национальный паспорт (пробуйте). В случае отказа, вы сможете загрузить другой документ. Файл должен быть формата JPG или PNG, не более 2 МБ.
В левой колонке меню, страницы контрибутора, выберете – Invoicing and agreements. Откроется страница Tax Center.
В левой колонке меню выберете – My documents.Нажмите кнопку меню – Upload.
Выберете дату выдачи и дату окончания документа. Если документ бессрочный, нажмите переключатель – No expire. Перетащите мышкой копию документа в это окно или выберете нужный файл на своем устройстве.Убедитесь, что ваша личная информация соответствует тому, что написано в прилагаемом документе. Информация о документе будет использована для выставления счетов. Обратите внимание, что если ваш документ удостоверения личности содержит информацию с обеих сторон, вы должны указать обе стороны на одной странице.Нажмите кнопку – Upload new document, для отправки файла. Статус документа изменится на – Pending of validation. После проверки, Фрипик еще раз поменяет статус документа. Если принято – Accepted, не принято – Rejected.
Перейти на страницу регистрации автора Фрипик.
Атрибутируйте подготовленные к продаже файлы и если готовы, приступаете к первой загрузке контента (экзамен). Лучше не затягивать с этим вопросом больше 50 дней, так как могут заблокировать аккаунт за длительное бездействие. Прочитайте про важность эффективного атрибутирования контента для продаж. Кроме того, вам необходимо заполнить свой профиль автора. Подробности в статье – Фрипик – заполнение профиля автора, получение платежей.
Регистрация Автора на Sutterstock.
🔔 Получать уведомления о новых статьях на Email (сервис Google)
Часто задаваемые вопросы по регистрации на Freepik, как автор
Любые сведения, советы, информация, содержащаяся на этом сайте, предназначены исключительно для ознакомительных целей. Если вам нужно получить актуальную и полную информацию, регламентирующую юридические отношения Автора и Freepik, обратитесь к соответствующему разделу на сайте фотобанка.
Быстрый переход по разделу– Фрипик регистрация– Экзамен на Фрипик– Загрузка работ на Фрипик и требования к контенту– Заработок на Фрипик и вывод денег– Налоги с заработка на Freepik– Изменения аккаунта автора Фрипик– Разные вопросы по Фрипик работе
Фрипик регистрация.
Можно пройти регистрацию автора Freepik на русском языке?Нет. Все поля при регистрации, заполняются на английском языке. Это не сложно. Достаточно уметь пользоваться Gooogle переводчиком. Сейчас, Фрипик на русском, доступен только для покупателей.
Идентификационный номер где взять при регистрации?Это номер документа удостоверяющего личность, копию которого вы будите отправлять Фрипик. (паспорт, водительское удостоверение)
Какой документ нужен для регистрации автора Фрипик?Предпочтительным документом, удостоверяющим личность, является загранпаспорт. Национальные паспорта принимаются от жителей стран ЕС. Для некоторых стран, подойдут водительские удостоверения. Все документы должны быть отправлены через вашу учетную запись Фрипик (не отправляйте копии документов по электронной почте).
В каком формате загружать копию паспорта?Копия документа должна быть загружена одним файлом на сайте Freepik. Вы должны объединить несколько отсканированных страниц в один документ. Вся информация должна отображаться четко. Формат файла JPEG или PNG. Размер файла не более 2МБ.
Что указать в поле – Bio, при регистрации на Фрипик?В Bio (биография), укажите сведения о себе. Не более 100 символов, на английском языке. Возможно это будет, близкий вам по духу слоган или простая информация о вашей деятельности. Например, что вы фотограф, увлекающийся макрофотографией.
Что делать, если я живу в другой стране? (не соответствует паспорту)Фрипик примет ваши документы, но возможно потребует дополнительные доказательства или разъяснения.
Экзамен на Фрипик.
Как пройти экзамен Фрипик?Отравляя 10 работ на экзамен, вам нужно продемонстрировать свои лучшие качества, умения и стиль при создании контента. Важно загрузить наиболее подходящие для этого ресурсы. Для прохождения экзамена, достаточно одного принятого файла. Нужно учесть что Freepik оценивает контент на соответствие своим требованиям. Поэтому ваши хиты продаж на других фотобанках, могут с легкостью забраковать. Что бы увеличить шансы, стоит подумать о разностороннем комплекте картинок, предварительно оценив стиль, цвета, композицию и пр. продающихся изображений фрипика.
После регистрации на Фрипик, отправляю иллюстрации на экзамен. Почему не действует кнопка Send to revision?Когда, при первой загрузке, вы пытаетесь отправить на проверку не 10 файлов со статусом – Ready to send, кнопка Send to revision (отправить на проверку), неактивна.
Из 10 экзаменационных работ – 3 отклонили. Остальные остались на проверке. Я прошел экзамен?Да. Обычно, одновременно с этим повышается уровень контрибутора. Остальные работы ждут публикации на сайте фотобанка, для продажи. Вы можете загружать следующую партию фотографий или иллюстраций (от 10 до 100 файлов контента, одновременно).
Что произойдет если я не пройду экзамен Фрипик?Если инспекторы Фрипик, решат что все 10 работ не соответствуют эстетики и стандартам качества, вам дадут второй шанс. Вы сможете загрузить, с теми же условиями, другие работы, для повторного экзамена. Если и со второй попытки ни одна работа не будет принята, то ваш аккаунт заблокируют.
Загрузка работ на Фрипик и требования к контенту.
Какой контент принимает Фрипик, для продажи?Если коротко, то Фото JPG, Векторные иллюстрации EPS и Мокапы PSD. Подробно, требования к контенту описаны в статье – Загрузка контента на Фрипик, экзамен.
Сколько времени идет проверка загруженных картинок?Обычно рецензирование Фрипик, длится до 20 рабочих дней. Но бывают отклонения как в одну, так и в другую сторону. Фотографии проверяются дольше чем векторные иллюстрации. В начале 2020 года, фотографии проверялись около 2 месяцев.
Чем отличаются уровни контрибуторов (авторов) Фрипик?Авторы имеют один из трех уровней. Они отличаются разрешенным количеством файлов, одновременно загружаемых на сайт (пакет) и возможностью использовать FTP для загрузки.1 уровень. Вы можете использовать только метод веб-загрузки. Количество файлов в пакете -10. Ваша учетная запись участника будет находиться на уровне 1, пока в вашей учетной записи не будет опубликовано в общей сложности 10 изображений2 уровень. Вы можете использовать только метод веб-загрузки. Количество файлов в пакете от 10 до 500. Пока у вас не будет опубликовано минимум 500 файлов, вы не перейдете на уровень 33 уровень. Вы можете использовать метод веб-загрузки и FTP. Количество файлов в пакете от 10 до 3000. Можно загружать любое количество пакетов.
Фрипик принимает фотографии людей? Где прикрепить релиз модели?Да, принимает. При отправке фотографии для публикации, разрешение модели, прикреплять не нужно (как на других стоках). Все необходимые разрешения (релизы) должны храниться у вас. В случае предъявления претензий, вы сможете использовать их.
На странице автора, указаны причины отказа в приемке иллюстраций. Где посмотреть что они означают?На этой странице, указан перечень причин, по которым контент не принимают для продажи. Там же посмотрите пояснения по каждому пункту.
Почему у меня нет доступа к загрузке фотографий через FTP?Такая возможность появляется у контрибутора с 3 уровнем. Для этого нужно разместить для продажи, 100 и более фотографий. На странице загрузки появится информация для настройки FTP доступа.
Фрипик прислал письмо о необходимости корректировки метаданных. Что мне нужно сделать?Если инспектор Фрипик, готов принять работу, для публикации, но метаданные содержат ошибки или неточности (по мнению стока), вы получите электронное письмо. В разделе письма – Pendings metadata correction, указано сколько файлов ожидает исправления. У вас есть 15 дней для корректировки ключевых слов и названий. По истечении срока, контент станет не принятым (Rejected). Для перехода на страницу редактирования, нажмите индикатор уведомлений (колокольчик) на сайте. В конце статьи – Ключевые слова для стоков, есть рекомендации Фрипик по использованию тегов.
Как удалить уже опубликованную иллюстрацию?Сток не предоставляет такой возможности зарегистрированному Автору. Если работу принял инспектор, значит она достойна находиться в базе фотобанка. Кроме того, сток потратил ресурсы на проверку и хранение вашего контента и не желает лишаться его. Попробуйте написать в техподдержку Freepik с предъявлением веских причин удаления.
Заработок на Фрипик и вывод денег.
Сколько мне заплатят?Фрипик начисляет за каждую загрузку вашего контента. Расчет стоимости одной загрузки (продажи) осуществляется по формуле: в конце каждого дня рассчитывается общая сумма абонентской платы и рассчитывается сумма «суточной» подписки. Затем это значение делится на количество суточных загрузок, для расчета цены «за файл» за этот день. Это число будет умножено на 0,5 для расчета 50% ставки. Можно посмотреть сравнение дохода от разных микростоков – Топ Стоков 2020, мой рейтинг Фотобанков, по доходности.
Если я зарегистрируюсь на Фрипик, как автор, в какой раздел попадет мой контент: платный или бесплатный?Сейчас, все работы новых контрибуторов, поподают в платный раздел (Premium). Вы будите получать отчисления за каждую продажу. В бесплатном разделе осуществляется фиксированная оплата за 1000 скачиваний.
Зачем подтверждать счет для вывода денег с Фрипик?Ежемесячно, фотобанк присылает электронное письмо, в котором сообщает о сгенерированом счете или недостаточности средств на балансе автора. Для получения платежа, вы должны подтвердить этот счет, в период с 4 по 9 число, на сайте фотобанка. Если этого не сделать, счет (платеж) будет отменен а сумма сохранится на балансе автора.
Какая сумма минимального платежа (вывод денег)?Минимальная сумма для вывода 100 USD/EUR на Paypal или 50 USD/EUR на Payoneer.
Как и когда я получу свои деньги от продаж?Фрипик перечисляет в платежную систему, которую вы ему указали (Paypal или Payoneer). Оплата производится при наличии минимальной суммы. Перечисление осуществляется через один месяц после окончания отчетного. То есть, за январь перечисляют в марте и т.д. Фотобанк, придерживается следующей схемы: 4 числа – формирование счета; с 4 по 9 число – проверка счета, автором; с 10 по 15 – оплата счета.
Я зарегистрировался как автор и в первый месяц заработал достаточную для вывода сумму. Есть ли на Фрипик период для новичков, когда вывод невозможен (как на Шаттерстоке – 3 месяца)?Такого периода безопасности нет. Но деньги в следующем месяце вы не получите. Фрипик платит через месяц а не в следующий за отчетным.
Какую систему электронных платежей мне выбрать?Фрипик, предлагает в настройка аккаунта автора, только два варианта – PayPal или Payoneer. Про эти системы есть информация в статье по регистрации на Шаттерсток – Shutterstock, вывод денег. Кроме того почитайте инструкции по регистрации PayPal и Payoneer, на этом сайте.
Что произойдет с платежом, если мой аккаунт в PayPal или Payoneer заблокировали?Если вы подтвердили счет, но по различным причинам, платеж не может быть завершен до 25 числа, сумма счета перейдет на следующий месяц. За это время, решите вопрос с платежной системой или укажите другую.
Как поменять платежную систему для вывода денег?Поменять название системы платежей, можно в настройках контрибутора на странице Taxcenter – My Billing information
Налоги с заработка на Freepik.
Нужно заполнять налоговую форму на Фрипик? (Как на Шаттерсток) Нет. На shutterstock, заполняется налоговая форма – W-8BEN, предназначенная для США. У Фрипик, такой необходимости нет. Вместо этого, микросток просит автора, подтвердить статус налогового резидентства своей страны.
Должен я платить налог на доходы от фотобанка?Средства, получаемые от реализации авторских прав, через микростоки, является обычным доходом. Если в вашей стране предусмотрена обязанность платить налог на доходы, то вероятно вы должны это сделать. Частному лицу из России, необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ. Подробности и инструкция в статье – Налоговая декларация 3-НДФЛ. Как заплатить налоги. Кроме того, Freepik может вычесть из заработка автора, налог в соответствии с законодательством Испании (24%). Смотрите статью – Двойное налогообложение.
Фрипик больше не принимает ИНН в качестве налогового документа. Какой документ загружать?Да, в конце 2020 года, сток разослал своим контрибуторам письма с уведомлением о новых требованиях к документу. Теперь необходимо – Свидетельство о налоговом резидентстве ( Документ подтверждающий статус налогового резидента). Подробнее о новых требованиях к документу прочитайте в отчете – Рейтинг стоков 2020 с учетом октября
Где получить документ подтверждающий статус налогового резидента РФ?Документ получают в налоговом органе. В России, отправить заявление и получить необходимый документ можно онлайн, на сайте nalog.ru. Ссылки и описание процесса читайте в разделе Моя налоговая информация (My fiscal information)
Где получить справку – подтверждение статуса налогового резидента Украины?Эту информацию можно прочитать на странице Единого государственного портала административных услуг.
Изменения аккаунта автора Фрипик.
Что если мое имя изменилось после регистрации?Вы должны загрузить другую форму удостоверения личности с фотографией и вашим новым именем. В этом случае также будет принята копия свидетельства о браке.
Как отменить регистрацию на Фрипик (закрыть аккаунт контрибутора)?Фотобанк продолжит продавать ваши работы, в течении года, если решите закрыть аккаунт. При этом выплаты автору прекратятся. Однако, вы можете по электронной почте, указать вескую причину. Freepik рассмотрит обращение и возможно закроет аккаунт быстрее.
Разные вопросы по Фрипик работе.
Как часто обновляется статистика продаж, на странице автора?Сейчас, статистика обновляется один раз в сутки. Раньше, некоторые данные появлялись чаще.
Если я загрузил фотографии на Фрипик, можно их продавать на других стоках?Так как вы не являетесь эксклюзивным контрибутором, микросток не ограничивает вашу работу с другими стоками. Некоторые авторы создают контент по заказу Фрипик. Но, это специальный договор и тариф.
Почему на Фрипик одинаковая стоимость для всех скачиваний?Купить контент на Фрипик, можно только по подписке. Он не продает отдельные изображения и эксклюзивные права. С каждым, загружаемым изображением, покупатель получает лицензию, позволяющую использовать контент, без указания авторства.
Почему уменьшилось количество продаж в статистике автора?Иногда, Фрипик, проводит работы, которые приводят к искажению статистических данных, отображаемых на сайте. Обычно в течении суток всё возвращается в нормальное состояние.
Я обнаружил свои иллюстрации на сайте Freepik, в портфолио другого контрибутора. Куда мне обратиться для удаления плагиата?Если вы решили, что кто-либо из покупателей или авторов Фрипик, использует ваше произведение в мошеннических целях, сообщите об этом в службу поддержки. В соответствии с Условиями фотостока, несанкционированное распространение графических ресурсов не допускается и может повлечь за собой уголовное и гражданское наказание.
Есть ли ограничения на использование купленного контента на Freepik?Вы можете использовать изображения для личных нужд и коммерческих проектов. Запрещается перепродавать эти изображения. Если возникают сомнения по лицензионным вопросам, напишите в поддержку стока (freepik.com/profile/support).
Справка налогового Резидента РФ
Порядок подтверждения статуса налогового резидента Российской Федерации
С 18.02.2008 года выдачу справок, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации (далее – Справка), осуществляет Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по централизованной обработке данных (далее – МИ ФНС России по ЦОД).
Справка, подтверждающая статус организации (физического лица) в качестве налогового резидента Российской Федерации выдается в одном экземпляре и действительна в течение календарного года, в котором таковая выдана.
Справка может быть выдана не только за текущий календарный год, но и за предыдущие годы, при условии наличия всех необходимых документов, соответствующих запрашиваемому периоду.
Заявления налогоплательщиков по вопросу выдачи подтверждения могут быть направлены в МИ ФНС России по ЦОД по почте либо переданы непосредственно в экспедицию ФНС России.
Срок подтверждения статуса налогового резидента Российской Федерации составляет 30 календарных дней со дня поступления всех необходимых документов в МИ ФНС России по ЦОД.
В отношении российских и международных организаций справки, подтверждающие статус организации, являющейся налоговым резидентом Российской Федерации, направляются по почте по адресу места нахождения юридического лица, указанному в Свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе Российской Федерации.
Справочно. В случае если фактический адрес организации не совпадает с адресом местонахождения, указанном в Свидетельстве о постановке на налоговый учет, для того, чтобы получить справки по фактическому адресу местонахождения организации к комплекту документов необходимо дополнительно представить копию уведомления налоговой об изменении фактического адреса с отметкой налогового органа о его приеме.
В отношении физических лиц справки, подтверждающие статус физического лица как налогового резидента РФ, направляются по почте по адресу, указанному в заявлении, или выдаются на руки налогоплательщику либо его уполномоченному представителю.
Перечень документов, необходимых для получения подтверждения статуса налогового резидента РФ для российских и международных организаций:
Заявление на бланке организации с указанием:
- заявление на бланке организации с указанием:
- календарного года, за который необходимо подтверждение статуса налогового резидента Российской Федерации;
- наименования иностранного государства, в налоговый орган которого представляется подтверждение;
- перечня прилагаемых документов.
- заявление должно быть подписано руководителем организации или его уполномоченным представителем.
- решение общего собрания акционеров о выплате дивидендов;
- уставные документы (для целей освобождения средств, направленных организацией своему обособленному подразделению в иностранном государстве, от налогообложения в этом государстве).
- копии указанных документов должны быть подписаны руководителем и заверены печатью организации.
Справочно. Если копия договора (контракта), действующего более одного года, для целей выдачи подтверждения уже представлялась ранее в МИ ФНС России по ЦОД, повторного представления ее не требуется. Для этого в заявлении организации должна содержаться ссылка на письмо, которым копия упомянутого договора (контракта) направлялась ранее.
Копия Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, заверенная нотариально (не ранее чем за 3-и месяца от даты обращения организации с заявлением о выдаче подтверждения).
Копия Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ, ОГРН), заверенная печатью организации и подписью ее руководителя.
Справочно.В случае если организацией для целей выдачи подтверждения копия Свидетельства (ЕГРЮЛ, ОГРН) уже представлялась ранее, и с момента ее поступления в МИ ФНС России по ЦОД не происходило изменений содержащихся в Свидетельстве сведений, повторного ее представления не требуется. Для этого в заявлении организации должна содержаться ссылка на письмо, которым копия упомянутого Свидетельства (ЕГРЮЛ, ОГРН) направлялась ранее.
Для российских и международных организаций в целях возврата налога на добавленную стоимость, включенного в стоимость услуг резидентам иностранных государств европейского союза
Федеральным законом от 31.07.2020 № 265-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» ст. 207 НК РФ была дополнена нормой, согласно которой предусмотрен особый порядок определения налогового статуса физических лиц в целях исчисления НДФЛ. Поправка вступила в силу 31.07.2020. О том, по каким правилам следует определять налоговое резидентство в 2020 году, читайте в представленной статье.
Общий порядок определения статуса налогового резидента РФ
На основании п. 1 ст. 207 НК РФ уплачивать НДФЛ должны:
- физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ;
- физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ.
По общему правилу налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). Независимо от фактического времени нахождения в России налоговыми резидентами РФ признаются российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные для работы за границу (п. 3 ст. 207 НК РФ).
В соответствии со ст. 209 НК РФ объектом обложения НДФЛ признается доход, полученный налоговыми резидентами РФ как от источников в РФ, так и от источников за ее пределами, а для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами, — только от источников в РФ. При этом ставка налога для нерезидентов составляет не 13, а 30 % (п. 3 ст. 224 НК РФ).
Период нахождения физического лица в РФ не прерывается на периоды его выезда за пределы территории РФ для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
Федеральным законом от 29.11.2014 № 379 ФЗ текст ст. 207 НК РФ был дополнен п. 2.1, согласно которому в 2015 году налоговыми резидентами признавались физические лица, фактически находящиеся в РФ на территориях Республики Крым и (или) города федерального значения Севастополя не менее 183 календарных дней в течение периода с 18 марта
по 31 декабря 2014 года. Период нахождения физического лица в России на перечисленных территориях не прерывался на краткосрочные (менее шести месяцев) периоды выезда за пределы РФ.
Окончательный налоговый статус налогоплательщика, определяющий налогообложение его доходов, полученных за налоговый период (календарный год), определяется по его итогам.
Если работники организации редко выезжают за границу по служебным обязанностям, статус резидента может быть подтвержден табелем учета рабочего времени и дополнительных документов не требуется.
Также подтвердить статус резидента могут, в частности (письма Минфина РФ от 21.04.2020 № 03 04 05/31921, от 13.01.2015 № 03 04 05/69536, от 26.06.2008 № 03 04 06 01/182, ФНС РФ от 30.12.2015 № ЗН-3-17/5083):
- миграционная карта с данными о въезде в РФ и выезде из РФ;
- справки с места работы (в том числе с предыдущего);
- приказы о командировках, путевые листы и т. п.;
- авансовые отчеты и документы к ним (проездные документы, документы о проживании);
- справка, полученная по месту проживания в РФ;
- договор с медицинским (образовательным) учреждением;
- справка о проведении лечения (прохождении обучения) с указанием времени такого лечения (обучения).
Дополнительно могут быть представлены свидетельство о регистрации по месту временного пребывания или документ о регистрации по месту жительства (пребывания). Однако использовать документы о регистрации в качестве единственного подтверждения налогового статуса работника нельзя, так как они не доказывают его нахождение в России в течение необходимого количества дней, а лишь подтверждают право находиться в РФ.
Вид на жительство иностранного гражданина не подтверждает фактическое время нахождения его на территории РФ и, следовательно, не подтверждает налоговый статус резидента. Этот документ свидетельствует о праве на постоянное проживание в РФ, а также на свободный въезд в страну и выезд из нее (письма Минфина РФ от 19.12.2019 № 03 04 06/99463, от 24.06.2019 № 03 04 05/46120).
Независимо от срока фактического нахождения в РФ физическое лицо может не признаваться в налоговом периоде налоговым резидентом РФ, если в этом налоговом периоде такое лицо являлось налоговым резидентом иностранного государства. Данное правило действует в случае, если в налоговом периоде в отношении физического лица действовали меры ограничительного характера, введенные иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза, перечень которых определяется Правительством РФ (п. 4 ст. 207 НК РФ). В настоящее время действует Постановление Правительства РФ от 10.11.2017 № 1348.
Для того чтобы физическое лицо не было признано налоговым резидентом РФ, ему необходимо обратиться в инспекцию с заявлением, к которому прилагается документ, подтверждающий налоговое резидентство другого государства. Такой документ или выдается компетентным органом иностранного государства (сертификат налогового резидентства), или составляется в произвольной форме обоснования невозможности получения такого сертификата в уполномоченном органе иностранного государства с приложением подтверждающих документов.
Заявление представляется в срок, предусмотренный для подачи налоговой декларации, — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
В свою очередь, налоговый орган не позднее 30 календарных дней со дня получения заявления и необходимых документов должен уведомить физическое лицо:
- либо о наличии возможности не признавать его налоговым резидентом РФ в соответствующем налоговом периоде;
- либо об отсутствии такой возможности с указанием оснований для принятия данного решения.
Порядок определения налогового статуса физлица в 2020 году
Федеральным законом № 265 ФЗ текст ст. 207 НК РФ был дополнен новым п. 2.2. Положениями этого пункта предусмотрено, что в налоговом периоде 2020 года физическое лицо признается налоговым резидентом РФ в случае его фактического нахождения в РФ от 90 до 182 календарных дней включительно в период с 1 января по 31 декабря 2020 года.
В данном случае основанием для признания лица налоговым резидентом РФ является заявление, которое представляется:
- в налоговый орган по месту жительства физического лица;
- в налоговый орган по месту пребывания — при отсутствии у физического лица места жительства на территории РФ;
- в налоговый орган по месту постановки на учет — для физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем и не имеющего на территории РФ места жительства (места пребывания).
Заявление составляется в произвольной форме и должно содержать фамилию, имя, отчество (при его наличии) и ИНН физического лица.
Срок подачи заявления в налоговую инспекцию совпадает со сроком, предусмотренным п. 1 ст. 229 НК РФ для представления декларации по НДФЛ за налоговый период 2020 года, — не позднее 30 апреля 2021 года (Письмо Минфина РФ от 31.07.2020 № 03 04 06/67274).
Работодатели в 2020 году исчисляют НДФЛ по общим правилам с учетом 183 дней. Возврат переплаты из бюджета будут осуществлять сами работники.