Разберёмся, какую подпись может получить физическое лицо и как может ей
распорядиться.
С 1 июля 2021 года налоговая служба запускает бесплатную выдачу электронно-цифровых подписей. Кто сможет получить подпись в ФНС? Как это сделать? Где можно использовать полученную подпись? Расскажем обо всем подробно.
Мы подготовили обзор о новых ЭП на базе вопросов наших клиентов. Читайте в материале: кто будет выдавать подписи, что будет с действующими ЭП, зачем нужна машиночитаемая доверенность, сколько стоит «бесплатная» подпись. Пошаговая инструкция получения подписи в ФНС тоже есть.
Из нашей статьи вы узнаете:
Главное правило сдачи налоговой отчётности — это представление документов в электронном виде. Для этого индивидуальные предприниматели, директора организаций и физлица используют электронную подпись (ЭП, ЭЦП).
В статье расскажем, как получить ЭЦП для сдачи налоговой отчётности, как с ней работать и как настроить рабочее место.
Кому выдадут бесплатную КЭП
Бесплатную электронную подпись в УЦ налоговой службы и в ее доверенных АУЦ смогут получить те лица, которые вправе выступать от имени налогоплательщика без предъявления доверенности:
Запускаете новый бизнес? Откройте расчетный счет в Ак Барс Банке на выгодных условиях. Оставьте заявку и мы отправим вам реквизиты счета по СМС и электронной почте в течение 5 минут. Вы сможете сразу принимать платежи от партнёров.
Многие уже слышали, что с 1 июля ФНС начала бесплатно выдавать электронные подписи, а с 2022 года ЭЦП будут выдавать только налоговики и несколько прошедших аккредитацию Удостоверяющих центров. Мы успешно получили в ФНС подпись для индивидуального предпринимателя и готовы поделиться своим опытом.
В общем виде процедура получения подписи состоит из четырёх этапов:
- Подготовка к получению ЭЦП.
- Подача заявления на выпуск подписи.
- Получение подписи в ФНС.
- Настройка компьютера для работы с ЭЦП.
Мы в рамках статьи постараемся рассказать о каждом этапе.
Какие документы необходимы физическому лицу, оформляющему сертификат ЭП
Корректность предоставленных данных проверяется до выдачи сертификата удостоверяющим
центром. Информация, которую содержат документы, является основной для придания юридической силы, поэтому
физ лицо должно подойти к этому этапу со всей ответственностью.
В удостоверяющий центр нужно предоставить следующие документы:
- заявление на получение электронной подписи;
- документ, удостоверяющий личность;
- фото владельца сертификата с паспортом;
- СНИЛС;
- ИНН.
Удостоверяющий центр может потребовать предоставить и дополнительные документы в случае,
если базового пакета документов недостаточно для проверки представленных сведений.
Если сертификат получается впервые, то необходим личный визит потенциального обладателя.
При себе обязательно иметь документ, удостоверяющий личность (паспорт).
Это инструкция как получить сертификат электронной подписи для работы в личном кабинете налогоплательщика.
Сертификат электронной подписи — это пароль, которым подписываются документы, когда подаешь документы в личном кабинете налогоплательщика.
В личном кабинете налогоплательщика можно подать ключевые документы в системе российских правил о контролируемых иностранных компаниях:
4. Это стартовая страница личного кабинета налогоплательщика физического лица
5. В личном кабинете налогоплательщика физического лица выбираем блок «Жизненные ситуации»
6. В блоке «Жизненные ситуации» выбираем блок «Прочие ситуации»
7. В блоке «Прочие ситуации» выбираем блок «Нужна электронная подпись»
8. Нам нужно отозвать текущий сертификат электронной подписи и придумать новый пароль. Перед этим выбираем — «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России»
9. Указываем еще раз, что мы действительно хотим отозвать текущий сертификат
10. После того, как предыдущий сертификат успешно отозван, можно зарегистрировать другой сертификат
11. Придумываем пароль
12. Вводим пароль еще раз
13. Ждем пока все сгенерируется. Обычно это занимает 5-10 минут
14. Теперь можно подавать документы в налоговую при помощи этого сертификата
Почему новые ЭП сотрудников будут другими
Те подписи сотрудников, которые в ходу сейчас, содержат информацию не только о самом физлице, но и о его принадлежности к конкретной организации.
Новые подписи такой информации содержать не будут. Это будет просто подпись физического лица. А полномочия сотрудника будет подтверждать электронная доверенность в машиночитаемом виде (МЧД).
То есть, если гражданин будет заверять электронный документ для личных целей — он подпишет его новой ЭП физического лица. Если гражданин будет действовать, как сотрудник организации (ИП), то к документу, подписанному этой же ЭП физического лица, должна быть приложена электронная доверенность в машиночитаемом виде.
На текущий момент требований к формату МЧД, содержанию в ней обязательных реквизитов, порядка ее направления, отзыва и хранения, еще нет. Но они должны быть утверждены в ближайшее время. У ФНС РФ свои требования к МЧД, но они не связаны с нормативными актами, устанавливаемыми Правительством РФ по МЧД.
Как получить ЭП в ФНС: пошаговая инструкция
Купите ключевой носитель для ЭП.
- страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС);
- сертификат соответствия на носитель.
3. Запишитесь на прием в УЦ ФНС. Это важно! Налоговая служба не будет принимать заявителей без предварительной записи.
4. В назначенное время подойдите на прием и представьте документы. Сотрудники УЦ ФНС проведут идентификацию личности и запишут на предъявленный носитель ключи электронной подписи и сертификат к ним.
Можно упростить процедуру получения подписи, если подать заявление в электронной форме через Личный кабинет налогоплательщика. После заполнения электронной формы заявителю будет предложено выбрать удобное время для визита в УЦ ФНС, чтобы подтвердить личность и получить на руки ЭП.
Важно: руководители организаций, которые решили подать заявление электронным способом, должны это сделать через Личный кабинет налогоплательщика — физического лица.
5. Загрузите необходимое программное обеспечение (КриптоПро CSP и другое нужное ПО) и установите сертификат ЭП на свое рабочее место.
Вот и все, новая подпись готова к работе.
Существенно упростить процедуру получения ЭП для организаций и ИП можно обратившись в Такском. Компания обеспечит предварительную подготовку и проверку документов, предоставит защищённые USB-носители и лицензии, «под ключ» настроит рабочее место. Всё, что останется сделать руководителям — посетить офис ФНС для идентификации личности и получения сертификата.
Продлить (перевыпустить) сертификат электронной подписи, полученный в ФНС, без личного посещения налоговой инспекции — это реально!
В данной статье мы расскажем как это сделать!
Регламентом Удостоверяющего центра ФНС России предусмотрена процедура получения сертификата усиленной квалифицированной электронной подписи без личного посещения ФНС (дистанционно).
Для того, чтобы перевыпустить (продлить) сертификат необходимо, чтобы были выполнены следующие условия:
- Пользователь (владелец сертификата) ранее уже лично получил сертификат в ФНС или у Доверенного лица ФНС;
- Ранее полученный сертификат ФНС еще действует;
- Компьютер настроен для работы с имеющимся сертификатом;
Процедура дистанционного перевыпуска (продления) сертификата ФНС очень простая и занимает всего несколько минут.
Видео можно посмотреть по прямой ссылке в
Дзене и
ВК.
В настоящий момент доступно продление сертификата для руководителей организаций и индивидуальных предпринимателей!
Какие ограничения действуют при дистанционном продлении сертификата ФНС?
При дистанционном продлении сертификата ФНС существуют некоторые ограничения, о которых стоит сообщить. В частности:
Что нужно знать о дистанционном продлении сертификата ФНС?
Федеральная налоговая служба выдает сертификат усиленной квалифицированной электронной подписи для индивидуальных предпринимателей и руководителей юридических лиц .
Поскольку выпуск сертификата ФНС производит , то ждать окончания срока действия сертификата электронной подписи не нужно! Вы можете перевыпускать (продлевать) свой сертификат ФНС так часто, как захотите, хоть 1 раз в месяц!
При перевыпуске (продлении) сертификата ФНС Вы получаете новый сертификат с полным сроком действия — 15 месяцев!
Краткая инструкция о порядке подачи заявки на получение усиленной квалифицированной электронной подписи в ФНС России.
Удостоверяющий центр Федеральной налоговой службы России с 1 июля 2021 года осуществляет выдачу усиленной квалифицированной электронной подписи для организаций, индивидуальных предпринимателей и нотариусов.
ВНИМАНИЕ! В январе 2022 года функционал, описанный в данной статье, был отключен ФНС в личном кабинете налогоплательщика физического лица! Получить электронную подпись в ФНС можно без заполнения заявления — подробнее
читайте на нашем сайте
Как подать заявление на изготовление квалифицированного сертификата в ФНС России?
Заявление на получение квалифицированного сертификата в ФНС России может подать только уполномоченное лицо, имеющее право действовать без доверенности от имени юридического лица или предпринимателя.
Проще говоря, заявление должен подать руководитель организации или сам индивидуальный предприниматель лично.
В настоящее время такое заявление подается через личный кабинет налогоплательщика Физического лица (руководителя или индивидуального предпринимателя).
Вход в личный кабинет налогоплательщика Физического лица.
Вход в личный кабинет Физического лица осуществляется через специальный раздел
официального сайта Федеральной налоговой службы.
Доступ в личный кабинет возможен различными способами:
- по вашему ИНН и паролю;
- по электронной подписи, выданной на физическое лицо;
- через сайт Госуслуг.
Порядок получения пароля для входа в личный кабинет физического лица описан в пункте «Как получить доступ к сервису».
Из представленных вариантов входа мы считаем наилучшим — вход через Госуслуги (потребуется подтвержденная учетная запись!).
Используя любой из способов входим в личный кабинет физического лица.
Если у Вас возникли сложности с входом в личный кабинет — можете обратиться в нашу платную техническую поддержку за помощью.
Подача заявления на получение электронной подписи
После успешного входа в личный кабинет необходимо перейти в раздел «Жизненные ситуации».
В предложенном списке жизненных ситуаций ищем кнопку с надписью «Получить квалифицированную электронную подпись» и нажимаем ее.
У нас открывается электронная форма Заявления на получение квалифицированного сертификата. В форме будет предложено выбрать организацию или предпринимателя, для которых Вы хотите получить электронную подпись. Если Вы не нашли в списке вашей организации или предпринимателя — обратитесь в ФНС для решения проблемы. После выбора нажимаем кнопку «Далее».
На следующем шаге необходимо проверить сформированное заявление. Если заявление заполнено корректно, то его необходимо отправить в ФНС, нажав кнопку «Отправить».
Обращаем ваше внимание! Заявление формируется на основании
данных личного кабинета налогоплательщика физического лица! Если в личном кабинете недостоверная информация, то заявление будет содержать ошибки! Перед подачей заявления
обязательно проверьте свои данные!
После отправки заявления Вы получите сообщение, что оно отправлено и можно будет проверить его статус в разделе «Сообщения».
Согласно Регламенту рассмотрение заявления будет происходить 5 дней. На практике это занимает несколько минут.
Указанный срок в 5 дней заложен на возможные технические сбои при проверке данных из Заявления. Сведения из Заявления в автоматическом режиме проверяются в базах данных МВД, ПФР и ФНС. В случае успешного прохождения проверок Вы получите положительный ответ.
Получение ответа налогового органа
Как видно на примере проверка заявления заняла всего одну минуту и получен ответ от налогового органа.
Необходимо открыть сообщение и проверить его статус. В самом сообщении можно загрузить отправленное заявление (его необходимо распечатать и нужно будет взять его на получение).
Для получения квалифицированного сертификата необходимо записаться в любой ближайший налоговый орган.
Запись на получение квалифицированного сертификата
Выберете ближайшую или более удобную для вас налоговую инспекцию и
оформите запись.
Так выглядит процедура подачи заявления в ФНС на получение квалифицированной электронной подписи. Сама процедура простая, но при подаче заявления могут возникнуть сложности. Наша
платная техническая
поддержка готова помочь с оформлением заявления в ФНС в минимальные сроки.
Этап 4. Настройка компьютера для работы с ЭЦП
Если вы до сих пор не работали с электронными подписями, то необходимо настроить компьютер.
Оговоримся сразу, если у вас в штате есть специально обученные люди, то лучше доверить настройку им. Это не значит, что у вас ничего не получится, просто вы сэкономите себе нервы, т. к. процедура настройки рабочего места для работы с ЭЦП — это для неподготовленного человека тот ещё стресс.
Для примера мы будем рассматривать подключение по ЭЦП к личному кабинету ИП. К личному кабинету ООО подключение происходит примерно так же.
Пара слов про криптопровайдер
Личный кабинет довольно привередлив к браузерам. У нас получилось всё настроить через Яндекс браузер. Можете воспользоваться им.
Для того, чтобы вы могли работать со своей подписью на интернет-ресурсах, необходимо установить криптопровайдер и плагин для браузера. Это можно сделать по ссылке.
Установка личного сертификата
Вставьте ключ в компьютер. Откройте программу Крипто Про CSP. Перейдите в раздел Сервис. Нажмите кнопку Просмотреть сертификаты в контейнере. Выберите свой ключ. В открывшемся окне нажмите кнопку Установить сертификат.
Зайдите в настройки Яндекс браузера, перейдите в раздел Системные и поставьте галочку рядом с пунктом Подключаться к сайтам, использующим шифрование по ГОСТ.
Добавление сервисов ФНС в список надежных сайтов
Откройте Панель управления компьютером. Выберите пункт Свойства браузера. В открывшемся окне перейдите в раздел Безопасность. Нажмите на значок Безопасные узлы, затем на кнопку Сайты. Добавьте в список два сайта:
Подключение к личному кабинету
Перейдите в личный кабинет, найдите кнопку Проверка выполнения условий доступа к личному кабинету и выполните проверку. Если все хорошо, то сервис запросит у вас разрешение на доступ к ключу, соглашаемся.
Если что-то пошло не так
Если подключиться к сервису не удалось, то мастер проверки скажет на каком этапе произошла ошибка и что можно попытаться предпринять. Очень часто ошибки возникают из-за работы антивируса, можно попробовать его временно отключить.
Если ничего не помогает — лучше обратится к экспертам.
Как получить бесплатную КЭП
1. Подготовьте носитель ключевой информации.
Квалифицированный сертификат будет записан на носитель, который вы принесете с собой. Носители можно купить в специализированных интернет-магазинах или у дистрибьютеров производителей. Можно использовать те, которые уже у вас есть, если они соответствуют установленным требованиям.
Носитель должен быть сертифицирован ФСТЭК или ФСБ. В частности, разрешено использовать носители формата USB Тип-А: Рутокен ЭЦП 2.0, JaCarta ГОСТ, ESMART Token и другие, которые соответствуют требованиям.
2. Подготовьте пакет документов:
Официальной формы пока еще нет. Но в нем должна содержаться следующая информация: ФИО заявителя (наименование организации и ФИО лица, которое ее представляет), реквизиты документа, удостоверяющего личность заявителя (лица, которое имеет право действовать от имени заявителя без доверенности), ИНН заявителя (лица, имеющего право действовать без доверенности от имени организации), ИНН организации (при необходимости), СНИЛС заявителя (лица, имеющего право действовать без доверенности от имени организации), номер ОГРН или ОГРНИП, адрес электронной почты.
- паспорт и карточку СНИЛС (справку АДИ-РЕГ) руководителя (ИП, нотариуса);
- документацию на ключевой носитель информации (сертификат соответствия).
3. Подайте заявление в УЦ ФНС:
Важно: если вы собираетесь подать заявление лично, обязательно запишитесь на прием заранее. УЦ ФНС будут принимать заявителей только по предварительной записи.
По задумке налоговиков в будущем провести идентификацию личности можно будет несколькими способами:
- при личном присутствии — по документам, подтверждающим личность;
- без личного присутствия — с использованием действующей КЭП или путем проверки биометрических персональных данных.
Однако пока биометрическая проверка недоступна. А для первичного получения КЭП в УЦ налоговой службы идентификация личности заявителя будет проводиться только при его личном присутствии в месте получения.
То есть в первый раз получить бесплатную КЭП удаленно не получится.
5. Получите ключ электронной подписи.
После идентификации личности заявителю запишут на носитель ключ КЭП и сертификат к ней.
В будущем повторную КЭП можно будет записать удаленно, не покидая рабочего места. Пока эта функция недоступна.
На одном носителе можно будет хранить до 32 экземпляров КЭП и сертификатов к ним, выданных УЦ ФНС и АУЦ.
Для подготовки заявления на выдачу КЭП, а также приобретения ключевых носителей, организации и ИП — участники электронного документооборота, могут обратиться к своему оператору ЭДО.
Как установить сертификат электронной подписи для налоговой на компьютер
Перед установкой сертификата квалифицированной электронной подписи пользователь должен настроить рабочее место. На компьютер устанавливают средства криптографической защиты информации (СКЗИ) и специальный плагин для браузера.
Важно! Без соответствующей настройки рабочего места электронная подпись работать на компьютере и в интернете не будет.
Одним из самых популярных производителей таких программ является компания КриптоПро. Это отечественный разработчик, который производит такие продукты как:
- КриптоПро CSP — СКЗИ для генерации, проверки подписи и шифрования данных;
- КриптоПро ЭЦП Browser plug-in — плагин для работы электронной подписи на веб-страницах.
Купить подходящую лицензию КриптоПро для ЭЦП ФНС рекомендуем в нашем интернет-магазине. Оставьте короткую заявку, для бесплатной консультации специалиста.
Установка сертификата электронной подписи состоит из следующих шагов:
.jpg)
Как устроена электронная подпись
Как делается электронная подпись? Две главные составляющие электронной подписи — это закрытый и открытый ЭЦП ключ. Закрытый
ключ создаётся при помощи криптографических алгоритмов и должен быть известен только своему владельцу.
Для проверки ЭП на электронном документе используется открытый ключ, значение которого
содержится в сертификате владельца расширением .cer. Владелец электронной подписи может публиковать открытый
ключ, не боясь, что таким образом поставит под угрозу личные данные. Так как сертификат используется
исключительно для проверки, он не представляет ценности для мошенников, у которых нет закрытого
ключа.Сертификат удостоверяет подлинность и принадлежность подписи его владельцу.
Что произошло
Еще в конце 2019 года законодатели внесли ряд поправок в закон от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи». Эти поправки вступают в силу поэтапно. Главные изменения стартуют с 1 января 2022 года: функция по выдаче квалифицированных электронных подписей (КЭП) почти полностью переходит к госорганам, а все подписи, выданные ранее коммерческими удостоверяющими центрами (УЦ), перестанут действовать.
Сами коммерческие УЦ смогут продолжать работу, если до 1 июля 2021 года пройдут аккредитацию по новым правилам. Требования к УЦ установлены очень жесткие. Те, кто успешно аккредитуется, получит статус АУЦ — аккредитованный удостоверяющий центр. Кроме того некоторые АУЦ получат статус доверенного лица ФНС и будут выдавать КЭП от имени налоговой службы. Те УЦ, которые пройти аккредитацию не смогут — уйдут с рынка.
Чтобы избежать коллапса в период, когда старые подписи станут недействительны, а за новыми выстроятся огромные очереди, ФНС решила запустить выдачу бесплатных КЭП на полгода раньше — с 1 июля 2021 года.
Таким образом, с этой даты выдавать КЭП организациям и ИП будут УЦ ФНС и ее доверенные лица. Прочие АУЦ будут обслуживать только физических лиц: обычных граждан и работников организаций (ИП), действующих по доверенности работодателя. Налоговая заниматься «физиками» не будет. Услуга по выдаче подписей в АУЦ останется платной.
Как получить УКЭП в УЦ ФНС
ИП или юрлицо может получить ЭЦП для налоговой двумя способами. Пользователь вправе подать заявление на сайте ФНС или лично явиться в отделение ведомства и заполнить бумажный бланк собственноручно.
Для удалённой подачи заявления потребуется:
Выбрать подходящий носитель для КЭП рекомендуем в нашем интернет-магазине. В каталоге представлены только сертифицированные модели токенов.
Зачем нужна усиленная квалифицированная электронная подпись
С помощью усиленной квалифицированной электронной подписи можно выполнять различные
действия, которые будут обладать юридической значимостью:
- вести внутренний и внешний документооборот;
- отправлять электронную отчётность в контролирующие органы;
- регистрировать и перерегистрировать онлайн-кассу;
- работать на государственных порталах;
- участвовать в коммерческих и государственных торгах.
Не всё из вышеперечисленного подходит физическим лицам и относится не к любой
электронной подписи, а только к усиленной квалифицированной или, в отдельных случаях,
неквалифицированной.
Если говорить об обычных гражданах, то они используют УКЭП для получения
государственных услуг, обмена документами с работодателем, заключения договоров и т.д.
О сроках действия ЭП
Все электронные подписи, которыми на текущий момент подписывают документы организации (ИП), можно будет использовать до истечения срока их действия или до 31.12.2021 включительно (в зависимости от того, какая дата наступит раньше).
На какой срок будут выдавать новые подписи организациям (ИП) УЦ ФНС?
Как юрлицам и ИП сделать ЭЦП для налоговой
С 2022 года правила выдачи квалифицированных электронных подписей изменились. Теперь нотариусы, индивидуальные предприниматели и юрлица получают ЭЦП в налоговой инспекции или её доверенных лиц. В удостоверяющем центре Центробанка РФ выдают УКЭП руководителям финансовых компаний и операторам платёжных систем. Услуга для всех предоставляется бесплатно.
Для ускоренного выпуска квалифицированной ЭП юрлица и ИП рекомендуем воспользоваться услугой Получение КЭП в ФНС под ключ. Специалисты УЦ «Калуга Астрал» помогут сэкономить время на получение электронной подписи и настройку рабочего места, а пройти идентификацию и получить подпись вы сможете через филиалы нашего партнёра — доверенного лица УЦ «Основание».
Сотрудники, работающие на индивидуального предпринимателя или в коммерческой организации, получают подпись физлица. А чтобы вести деятельность от имени фирмы, используют машиночитаемую доверенность — МЧД. Она наделяет работника соответствующими полномочиями.
Подробнее ознакомиться с понятием МЧД рекомендуем в нашей статье.
Физическое лицо покупает квалифицированную электронную подпись только в удостоверяющем центре, который получил аккредитацию в Минцифры.
Для решения повседневных задач и дистанционной работы с юридически значимыми документами рекомендуем квалифицированные ЭП от УЦ «Калуга Астрал». В каталоге представлены тарифы для физлиц и сотрудников организаций.
Ниже рассмотрим, как получить новую ЭЦП в перечисленных удостоверяющих центрах.
Где можно использовать подпись от ФНС
Помимо доступа к личному кабинету, подпись можно использовать для работы в сторонних сервисах, например, в программе СБИС. Нам подтвердили в техподдержке, что в СБИС-е можно работать с подписью от ФНС.
Сами налоговики пишут про подпись так:
Подпись можно использовать:
На всех электронных площадках и сервисах.
При предоставлении налоговых деклараций (расчетов):
- Через операторов электронного документооборота;
- Через сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме».
Кстати, многие думают, что личный кабинет для ИП и ООО — это бесполезная штука, в которой можно только долги по налогам смотреть. Это немного не так. Через личный кабинет можно направлять обращения в ФНС, подавать Уведомление о переходе/смене УСН и даже вносить изменения в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
Правда, для того, чтобы вносить изменения придется освоить специальную программу, но оно того стоит.
Бесплатно сдавать отчетность с помощью электронной подписи тоже можно. Для этого есть сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме». Но если вы привыкли работать с каким-нибудь СБИС-ом или Контуром, этот сервис может вас культурно шокировать. Он предназначен исключительно для отправки отчётности, сформировать в нём декларацию невозможно. А чтобы отправить через него декларацию, необходимо её сформировать в особом формате, для чего вам потребуется программа Налогоплательщик ЮЛ.
В общем, с помощью ЭЦП от налоговой можно при помощи бесплатных сервисов ФНС сдавать отчётность и вносить изменения в ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Но для этого необходимо освоить дополнительные программы, которые не всегда интуитивно понятны. Но если есть на это время и настрой, то справиться сможет любой.
Этап 1. Подготовка к получению ЭЦП
Электронную подпись, которую выдаёт налоговая, нельзя назвать на 100% бесплатной. Дело в том, что хоть за сам выпуск ничего платить не придётся, но подпись нужно записать на USB-ключ, а он, как раз, стоит денег. Готовьтесь отдать за него в районе 1 500 рублей.
Причём абы какой ключ не подойдёт. Это должен быть токен, к которому приложен сертификат подлинности ФСТЭК.
Перед покупкой обязательно изучите описание «флешки» и отзывы. Многие магазины сейчас прямо в описании пишут подходит конкретный токен для ФНС или нет.
Но есть и другой взгляд на ситуацию с сертификатами. Например, в Архангельской области ходит слух, что налоговики могут записать ключ на токен без сертификата. В том числе и здесь, на Клерке обсуждалась возможность получения подписи без сертификата на токен. В нашем телеграм-чате тоже писали, что некоторые инспекции могу закрыть глаза на отсутствие сертификата.
В общем, чтобы точно быть уверенным в успехе, лучше, конечно, купить токен с сертификатом. Возможно, непонятки с этими сертификатами вызваны тем, что налоговая занимается выдачей ключей всего несколько месяцев. В таком случае до конца года все, кто «косячил» получат по шапке и с 1 января правила станут общими для всех. Поживём — увидим.
Помимо токена для записи ЭЦП, вам нужен паспорт и СНИЛС. Убедитесь, что они у вас есть и можете идти дальше.
Кто будет выдавать ЭП после 1 июля 2021
Выдавать электронные подписи будут:
Точки выдачи УЦ ФНС
Кто это такие?
Точки выдачи УЦ ФНС — это территориальные отделения налоговых инспекций. Но не во всех регионах функции УЦ будет выполнять каждое отделение ФНС без исключений. Поэтому выдача электронных подписей будет осуществляться по экстерриториальному принципу.
То есть, если ваша инспекция, где вы состоите на учете, выдавать подписи не будет — вы можете обратиться в любой удобный вам УЦ ФНС. Перечень УЦ ФНС ищите на региональном сайте налоговой службы.
Кому будут выдавать электронные подписи УЦ ФНС?
Организациям. Получить подпись сможет только лицо, которое вправе действовать от имени организации без доверенности, то есть ее руководитель.
ИП и нотариусам, которые должны обратиться за получением ЭП лично.
Выдачей электронных подписей физическим лицам, включая сотрудников организаций УЦ ФНС заниматься не будут.
Аккредитованные удостоверяющие центры (АУЦ)
АУЦ — это коммерческие УЦ, которые смогли пройти аккредитацию по новым правилам в полном объеме.
На текущий момент в России насчитывается несколько сотен коммерческих УЦ. Пройти аккредитацию смогут далеко не все. Отсев будет серьезный, так как требования к УЦ значительно ужесточены. В частности, согласно п. 3 ст. 16 закона от 06.04.20211 № 63-ФЗ (новая редакция) размер собственного капитала центра должен составлять не меньше 1 млрд. рублей.
Кому будут выдавать электронные подписи АУЦ?
С 01.07.2021 и до конца года установлен переходный период.
АУЦ будут выдавать ЭП: организациям, ИП и физическим лицам.
Далее с 01.01.2022 АУЦ смогут выдавать электронные подписи только физическим лицам: обычным гражданам и сотрудникам организаций (тем, кто уполномочен выполнять какие-либо действия по доверенности).
УЦ «Такском» первым в России получил аккредитацию по новым правилам.
После 1 июля 2021 года УЦ «Такском» продолжит выпускать электронные подписи для ИП, юридических и физических лиц, в отличие от УЦ, не получивших такую аккредитацию.
Доверенные лица УЦ ФНС
Доверенные лица УЦ ФНС — это АУЦ, которые пройдут еще более жесткое горнило проверки и будут определены ФНС РФ в установленном Правительством РФ порядке. Такие АУЦ получат право быть дополнительной точкой выдачи ЭП от имени налоговой службы.
Кому будут выдавать электронные подписи Доверенные лица УЦ ФНС?
Организациям, ИП и физическим лицам как АУЦ.
На сегодняшний день единственным УЦ, который в рамках пилотного проекта выступает доверенным лицом ФНС, является УЦ РОСЭЛТОРГ. Услуга по получению СКПЭП доступна до 31.12.2021.
Этап 2. Подача заявления на выпуск подписи
Подача заявления осуществляется через личный кабинет на сайте ФНС. Не важно как кто вы планируете получить подпись — как ИП или как директор ООО, заявление подаётся через ваш личный кабинет физического лица. Если вы не помните пароль от своего личного кабинета или вообще не уверены, что когда-то его регистрировали — воспользуйтесь входом через госуслуги. А если вы и на госуслугах не регистрировались, то самое время это сделать.
В личном кабинете нажмите кнопку «Жизненные ситуации» и найдите в самом низу кнопку «Получить квалифицированную электронную подпись».
Далее вам нужно выбрать в качестве кого вы получаете подпись: как индивидуальный предприниматель или представитель организации.
Здесь же будет кнопка «Данные налогоплательщика». Нажмите на нее и внимательно проверьте все сведения о себе. Если у налоговой будет некорректная информация о каком-то вашем документе, то вам откажут в выдаче подписи. Мы с этим столкнулись.
Придя в налоговую, наш ИП обнаружил, что в системе ФНС указан его старый номер СНИЛС, который неактуален уже 13 лет. Причем в Госуслугах и ПФР информация верная. Инспектор отказался выдавать подпись. Обновление данных заняло примерно две недели, заявку на изменение можно отправить из того же личного кабинета. Но не исключено, что если прийти в налоговую лично, всё пройдёт быстрее.
Личный кабинет выведет сообщение о том, что заявление отправлено и в течение пяти дней придёт ответ. На самом деле это немного не так. Ответ приходит буквально за несколько минут, так что можете сразу жать на кнопку Сообщения и караулить ответ.
В ответе будет сказано, что заявление одобрено и теперь вы можете прийти в любую налоговую для записи ЭЦП на флешку. Но это не совсем так.
Как войти на сайт ФНС с помощью ЭЦП
Для входа в качестве юридического лица необходимо:
При получении нового сертификата ИП не нужно повторно регистрироваться в ЛК. Обновление данных осуществляется автоматически.
Бесплатная ЭП вовсе не бесплатная
Чтобы получить электронную подпись в ФНС, нужно прийти со своим носителем. Приобретать носитель нужно самостоятельно. Обычная флешка для этой цели не подойдет! ФНС РФ исключила возможность записи квалифицированного сертификата на обычный флеш-накопитель.
«Квалифицированный сертификат записывается на предоставляемый заявителем носитель ключевой информации, сертифицированный ФСТЭК России или ФСБ России. УЦ ФНС России поддерживает ключевые носители формата USB Тип-А, в частности: Рутокен ЭЦП 2.0, Рутокен S, Рутокен Lite, JaCarta-2 ГОСТ, JaCarta LT, ESMART Token, ESMART Token ГОСТ и другие, соответствующие установленным требованиям».
Купить защищённые USB-носители можно на сайте Такском. Компания предлагает несколько вариантов на выбор:
- Рутокен Lite. USB-носитель для записи и хранения электронных подписей. Стоимость — 1 100 руб.
- Рутокен ЭЦП 2.0. Специальный USB-носитель электронной подписи для работы в системе ЕГАИС ФСРАР. Стоимость — 1 700 руб.
- JaCarta SE 2.0. Специальный USB-носитель электронной подписи для работы в системе ЕГАИС ФСРАР. Стоимость — 1 500 руб.
Купить защищенный USB-носитель
Также вам может понадобиться лицензия «КриптоПро», которая необходима для создания и проверки электронной подписи, для обеспечения юридической значимости электронных документов. Средняя стоимость на рынке — от 1 до 2 тыс. рублей.
Купить лицензию «КриптоПро»
Так что совсем бесплатно получить электронную подпись не выйдет.
Как пользоваться усиленной квалифицированной электронной подписью
Усиленная квалифицированная электронная подпись для физических лиц выдаётся
аккредитованным удостоверяющим центром. Она может быть представлена как на защищённом носителе (токене или
смарт-карте), так и хранится на устройстве её владельца, однако именно первый способ хранения является
предпочтительным.
Для использования электронной подписи необходимо специальное программное
обеспечение, как, например, криптопровайдер «КриптоПро
CSP». Он может быть встроен в защищённый
носитель, а в остальных случаях лицензию на него нужно докупать отдельно.
Если нужно подписать документ, подпись либо в него встраивается, либо создаётся
отдельный файл, который отправляется вместе с этим документом. Добавить электронную подпись к электронному
документу можно с помощью закрытого ключа и специального программного обеспечения. Для работы в различных
сервисах достаточно добавить сертификат ЭП, когда это требуется.
Как получить УКЭП в УЦ Центрального банка РФ
Получить подпись в Центробанке может:
- руководитель кредитных организаций, оператор платёжных систем, некредитных финансовых организаций;
- ИП, осуществляющий деятельность в кредитно-финансовой сфере;
- руководитель кредитного рейтингового агентства, бюро кредитных историй, лицо, занимающиеся актуарной деятельностью;
- должностное лицо Банка России.
Делается это через личный кабинет Центробанка и в пункте выдачи сертификатов удостоверяющего центра ЦБ РФ.
Получение ЭЦП ФНС через Банк России состоит из следующих шагов:
- В личном кабинете Банка России создать заявку на первичное получение сертификата без личного присутствия;
- Подписать действующей УКЭП необходимый для выпуска пакет документов. Прикрепить их к заявке вместе с файлом запроса;
- Удостоверяющий центр проверяет полученные сведения и отправляет сообщение о готовности сертификата. Уведомление поступает в личный кабинет;
- Пользователю остаётся ознакомиться с руководством по обеспечению безопасности и распиской об ознакомлении. Подписать расписку электронной подписью, и прикрепить к заявке;
Пункт выдачи сертификатов удостоверяющего центра
Для получения сертификата необходимо:
- Дождаться звонка оператора УЦ с сообщением о прохождении предварительной проверки;
- Прийти в пункт выдачи УЦ с токеном и документами;
- В течение семи рабочих дней сотрудники удостоверяющего центра проверят поданную информацию и изготовят квалифицированный сертификат электронной подписи.
- Оператор УЦ назначит по телефону время приёма для получения;
- Заявителю остаётся прийти в назначенное время с паспортом и забрать ЭЦП.
Важно! Иностранный гражданин не может подать заявку на изготовление УКЭП удалённо. Такой заявитель должен явиться лично в удостоверяющий центр Банка России.
Разновидности и отличия
Электронная подпись бывает трёх видов:
- простая;
- усиленная неквалифицированная;
- усиленная квалифицированная.
Простая
Простая электронная подпись может использоваться на различных сайтах и порталах,
например, на «Госуслугах». С её помощью можно получить доступ к ограниченному числу услуг, так как она не
обладает юридической значимостью. Подписи такого вида чаще всего используется физическими лицами. Где получить простую электронную подпись?
Получить простую электронную подпись можно бесплатно и для этого не нужны дополнительные программы.
Например, в «Личном кабинете налогоплательщика» в качестве простой подписи может
выступать пара СНИЛС-пароль или номер телефона-пароль, используемые на «Госуслугах». На этом же сайте можно
получить и усиленную неквалифицированную подпись.
Усиленная неквалифицированная
Эта подпись обладает большей надёжностью, так как создаётся с помощью криптографических
алгоритмов. Она позволяет определить её владельца, а также обнаружить факт внесения изменений в электронный
документ, ею подписанный.
Неквалифицированную подпись можно получить в «Личном кабинете налогоплательщика», не
посещая удостоверяющий центр. Это бесплатная услуга, которая откроет доступ к дополнительным возможностям на
портале. При этом сама подпись может храниться как на устройстве пользователя, так и в защищённом облачном
хранилище ФНС. В первом случае для использования подписи с разных устройств, её нужно переносить, во втором
— подпись будет доступна сразу со всех устройств.
Чтобы электронные документы, заверенные неквалифицированной электронной подписью, имели
юридическую силу, стороны должны заключать дополнительное соглашение. При использовании же усиленной
квалифицированной электронной подписи заключать данное соглашение не требуется.
Квалифицированная подпись позволяет придавать документам юридическую значимость без
дополнительных условий. Она соответствует всем признакам неквалифицированной подписи и обладает
дополнительными: ключ проверки указан в сертификате; для её создания и проверки используются средства
электронной подписи. Эти средства должны соответствовать требованиям Федерального закона от 06.04.2011
N 63-ФЗ.
Заказать квалифицированную электронную подпись можно только в удостоверяющем центре,
аккредитованном Минцифры. Примером могут послужить электронные подписи «Астрал-ЭТ» и «1С-ЭТП».
Такая подпись позволяет работать с государственными порталами, регистрировать
онлайн-кассы, участвовать в торгах, вести юридически значимый электронный документооборот и т.д. Все
преимущества, присущие простой и неквалифицированной подписям, доступны и квалифицированной.
Где можно будет использовать новую КЭП
По заверениям налоговой службы бесплатную КЭП можно будет использовать для получения всех государственных и коммерческих услуг (тендеры, аукционы, закупки и т. д.), а также подписания любых электронных документов.
Главная цель ФНС — сделать КЭП универсальной. Тогда как сейчас разные электронные подписи используют для разных целей. Например, для ЕГАИС нужна одна, а для Росреестра — другая.
Срок действия бесплатных КЭП от ФНС — 15 месяцев
Можно ли получить ЭЦП бесплатно
В разделе «Профиль» на вкладке «Получить ЭП» для физ лица может быть создана
неквалифицированная электронная подпись. Этот способ получения ЭП бесплатный, однако и функционал такой
подписи будет ограничен: можно сдавать декларации и отчётность и подавать заявления на налоговый вычет или
предоставление льготы.
Важно: такая подпись действует только на том ресурсе, где была оформлена. В
данном
случае — в личном кабинете налогоплательщика.
Полными функциями обладает только усиленная квалифицированная электронная подпись,
например, «Астрал-ЭТ». Физическое лицо может использовать
её,
например, для подписания электронных документов и подачи заявлений. Такая подпись позволит сэкономить время
на очередях и уменьшить расходы на доставку документов.
Что требуется физическому лицу для получения квалифицированной электронной подписи
Для получения или продления электронной подписи нужно выполнить следующие шаги:
- Обратиться в удостоверяющий центр и оставить заявку на получение ЭП.
- Подготовить все необходимые документы (перечень должен предоставить специалист УЦ).
- Получить (продлить) ключ сертификата ЭЦП физическому лицу.
Получить (продлить) сертификат ЭП можно в течение одного рабочего дня.
У нас уже есть КЭП, надо ли ее менять?
Организации и ИП могут использовать все действующие КЭП до 31 декабря 2021 года включительно.
Если срок «годности» подписей истекает раньше — стоит заблаговременно запланировать обращение в УЦ ФНС или к ее доверенному лицу.
Какая ЭЦП нужна для налоговой
Для работы с ФНС требуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). Именно такой вид подписи регулируется законодательством и имеет высокие технические требования. Защищает файлы от изменений и надёжно шифрует передаваемую информацию. УКЭП равнозначна рукописной подписи. Она подтверждает личность подписанта и придаёт цифровым документам юридическую значимость.
Область применения квалифицированной электронной подписи не ограничена. Ей заверяют любые документы. В зависимости от вида получателя, выдают УКЭП в разных удостоверяющих центрах.
Этап 3. Получение подписи в ФНС
Наверное, не стоило выделять этот пункт в отдельный раздел статьи, т. к. сказать что-то умнее, чем «идите в выбранную налоговую и делайте то, что говорит инспектор» сложно. Но стоит как минимум проговорить что с собой взять.
- Паспорт. Куда же без него.
- USB-токен. Не зря же мы его покупали.
- Сертификат на токен. Мы помним, что не все налоговые его требуют, но лучше перебдеть, чем недобдеть.
- СНИЛС. Без него ключ не выдадут
Регистрационные документы брать не нужно.
Ну и чтобы этот параграф не был совсем смехотворно мал, несколько слов о продлении ключа. Он действует 15 месяцев. За 2 недели до окончания его можно будет продлить в личном кабинете. Причем повторно ехать в ФНС для этого не потребуется, всё можно будет сделать со своего компьютера (по крайней мере так нас заверил инспектор, который выдавал подпись).
В порядке заключения
В этой статье мы постарались поделиться всем нашим опытом по работе с электронными подписями от налоговой. Т.к. мы всё-таки бухгалтерия, возможно, в технической части были допущены какие-то неточности, поэтому если более сведущие люди нас в комментариях поправят — мы с удовольствием внесём исправления.
Будем рады видеть вас у нас на канале — https://youtube.com/csbsov
Ещё у нас есть телеграм-чат для предпринимателей и экспертов, в котором можно обсудить последние новости и поделиться опытом, будем рады вас видеть и там — https://t.me/csbsov_chat