Вопросы и ответы
- Перейдите в Сервис ФНС по ссылке https://service.nalog.ru/reg/Account/Login?mode=fns
- Если вы уже регистрировали ранее учётную запись в данном сервисе nalog.ru, перейдите к п. 3
Зарегистрируйтесь в сервисе (потребуется указать e-mail и пароль) и активируйте учётную запись (на указанный e-mail поступит письмо со ссылкой для активации). - Выберите файл вашего сертификата по кнопке «Зарегистрировать сертификат» (как получить файл сертификата, описано в инструкции: Как экспортировать открытый ключ?). После загрузки файла сертификата нажмите на кнопку «Передать на регистрацию».
- Через некоторое время на электронную почту поступит письмо об успешной регистрации сертификата:
Была ли полезна информация?
Не нашли ответ?
Задайте вопрос специалисту
Спасибо за ответ
Чтобы взаимодействовать с налоговой службой дистанционно, физлицу нужна электронная подпись. Расскажем, какую подпись можно использовать в личном кабинете налогоплательщика и как ее получить.
Если вы еще не получили электронную подпись, оформите ЭП в удостоверяющем центре, который прошел аккредитацию. В УЦ Контура есть подписи для сотрудников и руководителей, торгов, отчетности и личных дел.
Зачем нужна электронная подпись для налоговой
С налоговой инспекцией можно взаимодействовать в электронном виде — это быстрее и проще, чем отправлять документы по почте или посещать налоговую лично.
Для такого взаимодействия на официальном сайте ФНС создали сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физического лица». В личном кабинете (ЛК) можно контролировать расчеты по имущественному и транспортному налогам, следить за ходом проверки поданных деклараций 3-НДФЛ, просматривать сведения о доходах.
Чтобы отправить электронные документы в ФНС через личный кабинет, нужна электронная подпись (ЭП). Для этого подойдут два вида ЭП: усиленная неквалифицированная (НЭП) от налоговой и усиленная квалифицированная электронная подпись (КЭП). Рассмотрим ниже, чем они отличаются.
Какая ЭП подойдет для налоговой
Оба вида ЭП придают документам юридическую силу и приравнивают их к документам с собственноручной подписью. Но есть и отличия, главное из которых в том, что НЭП от налоговой можно использовать только в личном кабинете налогоплательщика, а КЭП — и в налоговой, и в других системах, и для любого электронного документооборота.
Где и как можно использовать НЭП налоговой
НЭП можно бесплатно выпустить в ЛК, но подписывать неквалифицированной подписью заявления и документы в ФНС можно только через личный кабинет на сайте налоговой.
Какие документы можно подписать НЭП
Любой документ, который отправляете в ФНС через личный кабинет, надо подписывать ЭП. Например, в налоговую можно отправить:
- заявления о возврате и зачете излишне уплаченного налога;
- заявления на получение льгот по налогу на землю, транспорт, имущество физлиц;
- уведомления об объектах налогообложения, по которым применяется льгота;
- сообщения о владении имуществом и транспортными средствами;
- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающих документов.
Где еще можно использовать НЭП
Ключ НЭП работает только при взаимодействии с налоговой службой через сервис личного кабинета налогоплательщика. В других информационных системах и сервисах его использовать нельзя.
Чем КЭП отличается от НЭП для налоговой
Оба вида подписи можно применять на сайте ФНС в личном кабинете: подавать заявления, налоговые декларации, получать льготы. Но КЭП можно использовать в других государственных сервисах и коммерческих организациях, а не только при взаимодействии с налоговой
Например, с помощью КЭП можно:
- зарегистрировать юрлицо или ИП;
- заключить трудовой договор удаленно;
- подтвердить аккаунт на госуслугах, чтобы пользоваться всеми услугами, например, подать документы на поступление в вуз;
- получить патент;
- зарегистрировать или расторгнуть брак;
- подать иск в суд;
- оформить кредит и другое.
Как оформить электронную подпись через личный кабинет налогоплательщика
Подключиться к ЛК можно несколькими способами:
- Данные для входа в ЛК может получить представитель налогоплательщика. Для этого нужна нотариальная доверенность и паспорт представителя.
- С помощью подтвержденной учетной записи на портале госуслуг при условии, что пользователь получал код подтверждения для портала госуслуг при личном обращении — его личность была идентифицирована.
- С помощью КЭП, полученной в аккредитованном удостоверяющем центре (УЦ). Личность человека подтверждает специалист УЦ при выдаче сертификата.
Как выпустить сертификат НЭП
Заявку на выпуск подписи оформляют в профиле личного кабинета в разделе «Получить ЭП». Чтобы перейти в профиль, кликните на свою фамилию в верхней части экрана. Сайт откроет страницу с разделами профиля, среди которых — раздел про электронную подпись.
Форма заявки предложит два варианта оформления:
- Ключ ЭП хранится в защищенной системе ФНС. Можно подписывать и отправлять документы в налоговую с любого устройства. Нужно только авторизоваться в личном кабинете. ФНС рекомендует использовать этот вариант.
- Ключ хранится на вашем компьютере или ноутбуке. После установки сертификата НЭП его можно перенести на другой компьютер. Такой сертификат не работает на мобильных устройствах, например, на телефоне или планшете. Для работы ЭП на компьютер нужно дополнительно установить средство криптографической защиты информации VipNET CSP.
Форма автоматически заполнит ваши реквизиты: ФИО, адрес регистрации, ИНН, СНИЛС. Останется только придумать пароль и отправить заявку.
Такая подпись действует один год. После окончания срока действия можно выпустить новую НЭП по такой же схеме.
Как физическому лицу получить электронную подпись для налоговой в УЦ «СКБ Контур»
Подписывать налоговые документы в личном кабинете можно не только НЭП, но и усиленной квалифицированной электронной подписью (КЭП). Такую подпись выдают аккредитованные УЦ.
Как получить КЭП в УЦ Контура
- Оставьте заявку на сайте, по телефону или в сервисном центре из перечня.
- Оплатите счет после подтверждения заявки.
- Соберите пакет документов. Принесите оригиналы в сервисный центр или отправьте сканы через личный кабинет.
- Дождитесь ответа УЦ. В течение 1-2 дней данные в заявке проверят и сообщат вам о результате.
- Получите КЭП в офисе лично или закажите выезд курьера. Это нужно, чтобы удостоверить личность владельца подписи.
Какие документы нужны для выпуска подписи
Чтобы выпустить сертификат КЭП физлицу нужно предоставить в УЦ документы:
- Паспорт будущего владельца сертификата — оригинал или заверенная копия.
- Заявление на выпуск КЭП с подписью будущего владельца. Заявление выдаст сотрудник сервисного центра после предоставления документов.
- СНИЛС.
- ИНН.
КЭП для физлица выпускают на один год. Стоимость сертификата зависит от набора дополнительных услуг. Узнайте, сколько стоит сертификат КЭП, на нашем сайте.
В стоимость услуги включено:
- автоматическая установка сертификата на ваш компьютер;
- круглосуточная техподдержка;
- сервис для подписания документов Контур.Крипто.
Для работы электронной подписи нужна программа криптографической защиты информации, например, КриптоПро CSP и лицензия на нее. В УЦ Контура можно приобрести встроенную лицензию, чтобы использовать КриптоПро CSP на любом компьютере в течение срока действия сертификата.
Как управлять налогами физическому лицу через личный кабинет налогоплательщика
Чтобы управлять налогами в ЛК, подойдет любая подпись — и КЭП, и НЭП. Оба вида ЭП работают одинаково во всех разделах сервиса.
Из каких разделов состоит главная страница ЛК
Раздел хранит персональные данные пользователя, его контакты, историю действий на сайте. Еще в профиле можно:
- Выпустить НЭП от налоговой или привязать КЭП, полученную в УЦ.
- Посмотреть сведения о банковских счетах, открытых на имя налогоплательщика с 1 июля 2014 года.
- Узнать, в каких организациях вы являетесь руководителем или учредителем. ФНС рассказывает, что делать, если на ваше имя неправомерно зарегистрировали организацию.
Здесь отражаются начисления и задолженности по налогам на землю, недвижимость и транспорт. Там же хранится история по оплаченным суммам.
Страница отображает сведения о расчетах по страховым взносам и справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которые направил в ФНС работодатель или другой налоговый агент.
Здесь же можно подать заявление о дополнительном доходе, который не был учтен. Например, доход от сдачи жилья в аренду и продажи имущества.
Раздел показывает информацию о всех видах вашей собственности:
- земельный участок;
- недвижимое имущество;
- наземный, водный, воздушный транспорт.
В карточке каждого объекта можно посмотреть его характеристики и стоимость и выбрать объект как льготный.
Если вы нашли ошибку в характеристиках, отправьте в налоговую сообщение об ошибке из этого же раздела. Форма заполнит все поля автоматически. Нужно только исправить ошибочные данные на верные, прикрепить подтверждающие документы и отправить сообщение.
По такой же схеме можно отправить в ФНС сообщение, если личный кабинет показывает имущество, которое вам не принадлежит.
5. Жизненные ситуации.
Раздел включает в себя все варианты взаимодействия с налоговыми органами. Например, можно:
- распорядиться переплатой: перезачесть деньги в уплату другого налога или вернуть их на свой счет;
- подать декларацию по форме 3-НДФЛ;
- подать заявление на льготу многодетной семье, по пенсии, по инвалидности и по другим причинам;
- запросить справку о состоянии расчетов;
- пожаловаться на работу налогового органа;
- встать на учет;
- написать в техподдержку и выполнить другие действия.
Здесь хранится электронная переписка с ФНС: заявления, сообщения пользователя и ответы и уведомления налогового органа.
Как заплатить налог
Неоплаченные начисления и задолженности отражаются в разделе «Налоги» или на главной странице ЛК. Заплатить их можно двумя способами.
- Каждый вид налога оплачивать отдельной суммой после получения уведомления от налоговой службы.
- Заплатить единый налоговый платеж физлица (ЕНП).
ЕНП — это виртуальный кошелек налогоплательщика. Когда пользователь ЛК пополняет кошелек, деньги поступают на счет казначейства. Налоговая спишет деньги, когда наступит срок платежа, и сама распределит эту сумму по разным видам налога.
ФНС пришлет уведомление о сумме и времени оплаты налога. Сведения об оплате отразятся в личном кабинете.
Заплатить налоги через личный кабинет можно тремя способами:
- банковской картой с использованием Интернет-сервиса банка, который заключил с ФНС соглашение;
- сформировать квитанцию и оплатить ее в любом банке;
- через сайт кредитной организации из предложенного списка.
Заплатить налог через личный кабинет налогоплательщика может и другой человек своей банковской картой. Но он не сможет вернуть деньги из бюджета, если перечислил больше, чем требуется.
Кто может получить сертификат ФНС
Проверьте, что вы указаны в выписке руководителем организации. Если в выписке неактуальные данные, сначала нужно обновить информацию, а потом обращаться за сертификатом. Посмотреть выписку
Куда обращаться другим:
У вас еще нет сертификата ФНС
Сертификат ФНС может быть только один. Мы проверим наличие других сертификатов при заполнении заявки, но вы можете сделать это сами заранее Бывает, что сертификат ФНС уже выпущен, но владелец не знает или не помнит об этом. Если сертификат ФНС есть, но срок его действия заканчивается или у вас нет к нему доступа, можно отозвать его при выпуске нового.
Данные об организации или ИП есть в федеральной базе ФНС
Проверьте организацию по ИНН в
— Если организация есть в Фокусе, она не ликвидирована и нет отметок о недостоверности данных, то всё в порядке. Если есть данные недостоверны, сначала надо исправить их, а затем обращаться за сертификатом.
— Если ничего не найдено, возможно, организация зарегистрирована недавно: нужно подождать, пока данные появятся в федеральной базе ФНС, выписка из местного отделения не подойдет.
Если эти 3 условия выполнены, можно получить сертификат руководителя.
Исключения, кому надо обращаться напрямую в ФНС
В некоторых случаях Контур не сможет помочь вам получить такой сертификат, надо обращаться напрямую в налоговую. Исключения:
Инструкция, как получить сертификат напрямую в ФНС.
Многие уже слышали, что с 1 июля ФНС начала бесплатно выдавать электронные подписи, а с 2022 года ЭЦП будут выдавать только налоговики и несколько прошедших аккредитацию Удостоверяющих центров. Мы успешно получили в ФНС подпись для индивидуального предпринимателя и готовы поделиться своим опытом.
В общем виде процедура получения подписи состоит из четырёх этапов:
- Подготовка к получению ЭЦП.
- Подача заявления на выпуск подписи.
- Получение подписи в ФНС.
- Настройка компьютера для работы с ЭЦП.
Мы в рамках статьи постараемся рассказать о каждом этапе.
Этап 1. Подготовка к получению ЭЦП
Электронную подпись, которую выдаёт налоговая, нельзя назвать на 100% бесплатной. Дело в том, что хоть за сам выпуск ничего платить не придётся, но подпись нужно записать на USB-ключ, а он, как раз, стоит денег. Готовьтесь отдать за него в районе 1 500 рублей.
Причём абы какой ключ не подойдёт. Это должен быть токен, к которому приложен сертификат подлинности ФСТЭК.
Перед покупкой обязательно изучите описание «флешки» и отзывы. Многие магазины сейчас прямо в описании пишут подходит конкретный токен для ФНС или нет.
Но есть и другой взгляд на ситуацию с сертификатами. Например, в Архангельской области ходит слух, что налоговики могут записать ключ на токен без сертификата. В том числе и здесь, на Клерке обсуждалась возможность получения подписи без сертификата на токен. В нашем телеграм-чате тоже писали, что некоторые инспекции могу закрыть глаза на отсутствие сертификата.
В общем, чтобы точно быть уверенным в успехе, лучше, конечно, купить токен с сертификатом. Возможно, непонятки с этими сертификатами вызваны тем, что налоговая занимается выдачей ключей всего несколько месяцев. В таком случае до конца года все, кто «косячил» получат по шапке и с 1 января правила станут общими для всех. Поживём — увидим.
Помимо токена для записи ЭЦП, вам нужен паспорт и СНИЛС. Убедитесь, что они у вас есть и можете идти дальше.
Этап 2. Подача заявления на выпуск подписи
Подача заявления осуществляется через личный кабинет на сайте ФНС. Не важно как кто вы планируете получить подпись — как ИП или как директор ООО, заявление подаётся через ваш личный кабинет физического лица. Если вы не помните пароль от своего личного кабинета или вообще не уверены, что когда-то его регистрировали — воспользуйтесь входом через госуслуги. А если вы и на госуслугах не регистрировались, то самое время это сделать.
В личном кабинете нажмите кнопку «Жизненные ситуации» и найдите в самом низу кнопку «Получить квалифицированную электронную подпись».
Далее вам нужно выбрать в качестве кого вы получаете подпись: как индивидуальный предприниматель или представитель организации.
Здесь же будет кнопка «Данные налогоплательщика». Нажмите на нее и внимательно проверьте все сведения о себе. Если у налоговой будет некорректная информация о каком-то вашем документе, то вам откажут в выдаче подписи. Мы с этим столкнулись.
Придя в налоговую, наш ИП обнаружил, что в системе ФНС указан его старый номер СНИЛС, который неактуален уже 13 лет. Причем в Госуслугах и ПФР информация верная. Инспектор отказался выдавать подпись. Обновление данных заняло примерно две недели, заявку на изменение можно отправить из того же личного кабинета. Но не исключено, что если прийти в налоговую лично, всё пройдёт быстрее.
Личный кабинет выведет сообщение о том, что заявление отправлено и в течение пяти дней придёт ответ. На самом деле это немного не так. Ответ приходит буквально за несколько минут, так что можете сразу жать на кнопку Сообщения и караулить ответ.
В ответе будет сказано, что заявление одобрено и теперь вы можете прийти в любую налоговую для записи ЭЦП на флешку. Но это не совсем так.
Этап 3. Получение подписи в ФНС
Наверное, не стоило выделять этот пункт в отдельный раздел статьи, т. к. сказать что-то умнее, чем «идите в выбранную налоговую и делайте то, что говорит инспектор» сложно. Но стоит как минимум проговорить что с собой взять.
- Паспорт. Куда же без него.
- USB-токен. Не зря же мы его покупали.
- Сертификат на токен. Мы помним, что не все налоговые его требуют, но лучше перебдеть, чем недобдеть.
- СНИЛС. Без него ключ не выдадут
Регистрационные документы брать не нужно.
Ну и чтобы этот параграф не был совсем смехотворно мал, несколько слов о продлении ключа. Он действует 15 месяцев. За 2 недели до окончания его можно будет продлить в личном кабинете. Причем повторно ехать в ФНС для этого не потребуется, всё можно будет сделать со своего компьютера (по крайней мере так нас заверил инспектор, который выдавал подпись).
Этап 4. Настройка компьютера для работы с ЭЦП
Если вы до сих пор не работали с электронными подписями, то необходимо настроить компьютер.
Оговоримся сразу, если у вас в штате есть специально обученные люди, то лучше доверить настройку им. Это не значит, что у вас ничего не получится, просто вы сэкономите себе нервы, т. к. процедура настройки рабочего места для работы с ЭЦП — это для неподготовленного человека тот ещё стресс.
Для примера мы будем рассматривать подключение по ЭЦП к личному кабинету ИП. К личному кабинету ООО подключение происходит примерно так же.
Пара слов про криптопровайдер
Личный кабинет довольно привередлив к браузерам. У нас получилось всё настроить через Яндекс браузер. Можете воспользоваться им.
Для того, чтобы вы могли работать со своей подписью на интернет-ресурсах, необходимо установить криптопровайдер и плагин для браузера. Это можно сделать по ссылке.
Установка личного сертификата
Вставьте ключ в компьютер. Откройте программу Крипто Про CSP. Перейдите в раздел Сервис. Нажмите кнопку Просмотреть сертификаты в контейнере. Выберите свой ключ. В открывшемся окне нажмите кнопку Установить сертификат.
Зайдите в настройки Яндекс браузера, перейдите в раздел Системные и поставьте галочку рядом с пунктом Подключаться к сайтам, использующим шифрование по ГОСТ.
Добавление сервисов ФНС в список надежных сайтов
Откройте Панель управления компьютером. Выберите пункт Свойства браузера. В открывшемся окне перейдите в раздел Безопасность. Нажмите на значок Безопасные узлы, затем на кнопку Сайты. Добавьте в список два сайта:
Подключение к личному кабинету
Перейдите в личный кабинет, найдите кнопку Проверка выполнения условий доступа к личному кабинету и выполните проверку. Если все хорошо, то сервис запросит у вас разрешение на доступ к ключу, соглашаемся.
Если что-то пошло не так
Если подключиться к сервису не удалось, то мастер проверки скажет на каком этапе произошла ошибка и что можно попытаться предпринять. Очень часто ошибки возникают из-за работы антивируса, можно попробовать его временно отключить.
Если ничего не помогает — лучше обратится к экспертам.
Где можно использовать подпись от ФНС
Помимо доступа к личному кабинету, подпись можно использовать для работы в сторонних сервисах, например, в программе СБИС. Нам подтвердили в техподдержке, что в СБИС-е можно работать с подписью от ФНС.
Сами налоговики пишут про подпись так:
Подпись можно использовать:
На всех электронных площадках и сервисах.
При предоставлении налоговых деклараций (расчетов):
- Через операторов электронного документооборота;
- Через сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме».
Кстати, многие думают, что личный кабинет для ИП и ООО — это бесполезная штука, в которой можно только долги по налогам смотреть. Это немного не так. Через личный кабинет можно направлять обращения в ФНС, подавать Уведомление о переходе/смене УСН и даже вносить изменения в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
Правда, для того, чтобы вносить изменения придется освоить специальную программу, но оно того стоит.
Бесплатно сдавать отчетность с помощью электронной подписи тоже можно. Для этого есть сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме». Но если вы привыкли работать с каким-нибудь СБИС-ом или Контуром, этот сервис может вас культурно шокировать. Он предназначен исключительно для отправки отчётности, сформировать в нём декларацию невозможно. А чтобы отправить через него декларацию, необходимо её сформировать в особом формате, для чего вам потребуется программа Налогоплательщик ЮЛ.
В общем, с помощью ЭЦП от налоговой можно при помощи бесплатных сервисов ФНС сдавать отчётность и вносить изменения в ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Но для этого необходимо освоить дополнительные программы, которые не всегда интуитивно понятны. Но если есть на это время и настрой, то справиться сможет любой.
В порядке заключения
В этой статье мы постарались поделиться всем нашим опытом по работе с электронными подписями от налоговой. Т.к. мы всё-таки бухгалтерия, возможно, в технической части были допущены какие-то неточности, поэтому если более сведущие люди нас в комментариях поправят — мы с удовольствием внесём исправления.
Будем рады видеть вас у нас на канале — https://youtube.com/csbsov
Ещё у нас есть телеграм-чат для предпринимателей и экспертов, в котором можно обсудить последние новости и поделиться опытом, будем рады вас видеть и там — https://t.me/csbsov_chat
С июля 2021 года выдавать электронную подпись индивидуальным предпринимателям и руководителям юридических лиц начал удостоверяющий центр ФНС. Несмотря на то что с 1 января 2022 года получить такую подпись можно исключительно в УЦ ФНС и у доверенных лиц, ещё остались вопросы, ответы на которые мы предлагаем в этой статье.
Доверенные лица УЦ ФНС России
В основном электронные подписи для ИП, руководителей ЮЛ и нотариусов выдаёт УЦ ФНС. Однако были назначены доверенные лица, которые также обладают этим правом. На данный момент это:
- ПАО «Сбербанк России»;
- Банк ВТБ (ПАО).
Доверенные лица — это аккредитованные удостоверяющие центры, которые имеют право выдавать электронные подписи от лица УЦ ФНС.
Кому выдаётся бесплатная подпись ФНС
Получение электронной подписи в ФНС полностью бесплатно и доступно следующим категориям налогоплательщиков:
Важно: работники юридического лица не смогут использовать подпись, выпущенную на руководителя. Оформить подпись на работника можно в аккредитованном удостоверяющем центре.
Что потребуется для получения сертификата в УЦ ФНС и начала работы
Чтобы получить электронную подпись через ФНС, предварительно нужно заполнить и отправить заявление:
- руководителям юридических лиц — в личном кабинете ФЛЮЛ
- индивидуальным предпринимателям — в личном кабинете ИП
В личном кабинете ФНС электронная подпись не нужна для того, чтобы подписать заявление.
реальный пример получения электронной подписи
Зайдя в личный кабинет, индивидуальный предприниматель выбрал услугу «Заявление на получение КЭП
Система попросила пройти три шага по проверке данных для выпускаемого сертификата.
Пройдя проверку, предприниматель отправил заявку
Результат не заставил себя долго ждать: через пару минут пришло уведомление, что проверка прошла успешно.
Следующим шагом стала запись на приём — выбрать можно было со следующего дня начиная с 9:00 с шагом в 30 минут.
После того как индивидуальный предприниматель успешно выбрал дату и время, ему пришёл пин-код — он нужен, чтобы взять талон на месте приёма в терминале ФНС.
Перед походом в инспекцию предприниматель купил Рутокен Лайт — защищённый носитель электронной подписи. Без токена подпись не выдадут, можно купить любой другой сертифицированный носитель, например, JaCarta SE
Вместе с токеном, предприниматель получил и сертификат соответствия, который также нужен для получения электронной подписи.
В том отделении, куда направился предприниматель, ещё не заработал отдельный приём, поэтому он без талона подошёл к окошку, где представил документы — паспорт СНИЛС. Пришлось пройти и идентификацию — налогоплательщика сфотографировали на веб-камеру.
После заполнения всех документов предприниматель получил электронную подпись на свой токен и подробные инструкции по установке и работе на электронную почту.
Как работать с подписью ФНС
Для работы с электронной подписью понадобится криптопровайдер — программа, которая позволяет подписывать документы, шифровать и защищать данные. Некоторые токены имеют встроенный криптопровайдер, а некоторые нет.
ФНС рекомендует использовать СКЗИ «КриптоПро CSP». Программу также можно приобрести у нас, для этого перейдите по ссылке
Ещё раз напоминаем, что пользоваться подписью, выданной в удостоверяющем центре ФНС может только тот человек, на которого она выпущена. Подпись не подлежит копированию, а у сотрудников должна быть собственная ЭП. Такую можно получить в нашем удостоверяющем центре — с помощью «Астрал-ЭТ» можно вести электронный документооборот, участвовать в закупках и отправлять отчётность.
Электронную подпись от УЦ ФНС можно использовать на любых электронных площадках и сервисах, а также для представления отчётности и ведения электронного документооборота. Её также можно использовать в сервисе «Представление налоговой и бухгалтерской отчётности в электронной форме»ФНС
Кроме того, с помощью электронной подписи можно, например, зарегистрировать онлайн-кассу или работать на других госпорталах, а не только на сайте ФНС.
Подведём итоги
- Электронная подпись ФНС России выдаётся на индивидуальных предпринимателейруководителей юридических лицнотариусов
- бесплатна, получить её можно в налоговой инспекции, заранее записавшись на приём.
- Чтобы получить электронную подпись в ФНС в 2022, предоставить нужно не только пакет документов (паспорт, СНИЛС и ИНН), но и сертифицированный носитель
- Пользоваться подписью может только то лицо, на которое она оформлена. Сотрудники должны получать личные подписи в аккредитованном удостоверяющем центре.
- Для работы с ЭП понадобится криптопровайдер, например, «КриптоПро CSP». Программа приобретается отдельно.
Мы подготовили обзор о новых ЭП на базе вопросов наших клиентов. Читайте в материале: кто будет выдавать подписи, что будет с действующими ЭП, зачем нужна машиночитаемая доверенность, сколько стоит «бесплатная» подпись. Пошаговая инструкция получения подписи в ФНС тоже есть.
Кто будет выдавать ЭП после 1 июля 2021
Выдавать электронные подписи будут:
Точки выдачи УЦ ФНС
Кто это такие?
Точки выдачи УЦ ФНС — это территориальные отделения налоговых инспекций. Но не во всех регионах функции УЦ будет выполнять каждое отделение ФНС без исключений. Поэтому выдача электронных подписей будет осуществляться по экстерриториальному принципу.
То есть, если ваша инспекция, где вы состоите на учете, выдавать подписи не будет — вы можете обратиться в любой удобный вам УЦ ФНС. Перечень УЦ ФНС ищите на региональном сайте налоговой службы.
Кому будут выдавать электронные подписи УЦ ФНС?
Организациям. Получить подпись сможет только лицо, которое вправе действовать от имени организации без доверенности, то есть ее руководитель.
ИП и нотариусам, которые должны обратиться за получением ЭП лично.
Выдачей электронных подписей физическим лицам, включая сотрудников организаций УЦ ФНС заниматься не будут.
Аккредитованные удостоверяющие центры (АУЦ)
АУЦ — это коммерческие УЦ, которые смогли пройти аккредитацию по новым правилам в полном объеме.
На текущий момент в России насчитывается несколько сотен коммерческих УЦ. Пройти аккредитацию смогут далеко не все. Отсев будет серьезный, так как требования к УЦ значительно ужесточены. В частности, согласно п. 3 ст. 16 закона от 06.04.20211 № 63-ФЗ (новая редакция) размер собственного капитала центра должен составлять не меньше 1 млрд. рублей.
Кому будут выдавать электронные подписи АУЦ?
С 01.07.2021 и до конца года установлен переходный период.
АУЦ будут выдавать ЭП: организациям, ИП и физическим лицам.
Далее с 01.01.2022 АУЦ смогут выдавать электронные подписи только физическим лицам: обычным гражданам и сотрудникам организаций (тем, кто уполномочен выполнять какие-либо действия по доверенности).
УЦ «Такском» первым в России получил аккредитацию по новым правилам.
После 1 июля 2021 года УЦ «Такском» продолжит выпускать электронные подписи для ИП, юридических и физических лиц, в отличие от УЦ, не получивших такую аккредитацию.
Доверенные лица УЦ ФНС — это АУЦ, которые пройдут еще более жесткое горнило проверки и будут определены ФНС РФ в установленном Правительством РФ порядке. Такие АУЦ получат право быть дополнительной точкой выдачи ЭП от имени налоговой службы.
Кому будут выдавать электронные подписи Доверенные лица УЦ ФНС?
Организациям, ИП и физическим лицам как АУЦ.
На сегодняшний день единственным УЦ, который в рамках пилотного проекта выступает доверенным лицом ФНС, является УЦ РОСЭЛТОРГ. Услуга по получению СКПЭП доступна до 31.12.2021.
О сроках действия ЭП
Все электронные подписи, которыми на текущий момент подписывают документы организации (ИП), можно будет использовать до истечения срока их действия или до 31.12.2021 включительно (в зависимости от того, какая дата наступит раньше).
На какой срок будут выдавать новые подписи организациям (ИП) УЦ ФНС?
Бесплатная ЭП вовсе не бесплатная
Чтобы получить электронную подпись в ФНС, нужно прийти со своим носителем. Приобретать носитель нужно самостоятельно. Обычная флешка для этой цели не подойдет! ФНС РФ исключила возможность записи квалифицированного сертификата на обычный флеш-накопитель.
«Квалифицированный сертификат записывается на предоставляемый заявителем носитель ключевой информации, сертифицированный ФСТЭК России или ФСБ России. УЦ ФНС России поддерживает ключевые носители формата USB Тип-А, в частности: Рутокен ЭЦП 2.0, Рутокен S, Рутокен Lite, JaCarta-2 ГОСТ, JaCarta LT, ESMART Token, ESMART Token ГОСТ и другие, соответствующие установленным требованиям».
Купить защищённые USB-носители можно на сайте Такском. Компания предлагает несколько вариантов на выбор:
- Рутокен Lite. USB-носитель для записи и хранения электронных подписей. Стоимость — 1 100 руб.
- Рутокен ЭЦП 2.0. Специальный USB-носитель электронной подписи для работы в системе ЕГАИС ФСРАР. Стоимость — 1 700 руб.
- JaCarta SE 2.0. Специальный USB-носитель электронной подписи для работы в системе ЕГАИС ФСРАР. Стоимость — 1 500 руб.
Купить защищенный USB-носитель
Также вам может понадобиться лицензия «КриптоПро», которая необходима для создания и проверки электронной подписи, для обеспечения юридической значимости электронных документов. Средняя стоимость на рынке — от 1 до 2 тыс. рублей.
Купить лицензию «КриптоПро»
Так что совсем бесплатно получить электронную подпись не выйдет.
Почему новые ЭП сотрудников будут другими
Те подписи сотрудников, которые в ходу сейчас, содержат информацию не только о самом физлице, но и о его принадлежности к конкретной организации.
Новые подписи такой информации содержать не будут. Это будет просто подпись физического лица. А полномочия сотрудника будет подтверждать электронная доверенность в машиночитаемом виде (МЧД).
То есть, если гражданин будет заверять электронный документ для личных целей — он подпишет его новой ЭП физического лица. Если гражданин будет действовать, как сотрудник организации (ИП), то к документу, подписанному этой же ЭП физического лица, должна быть приложена электронная доверенность в машиночитаемом виде.
На текущий момент требований к формату МЧД, содержанию в ней обязательных реквизитов, порядка ее направления, отзыва и хранения, еще нет. Но они должны быть утверждены в ближайшее время. У ФНС РФ свои требования к МЧД, но они не связаны с нормативными актами, устанавливаемыми Правительством РФ по МЧД.
Как получить ЭП в ФНС: пошаговая инструкция
Купите ключевой носитель для ЭП.
- страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС);
- сертификат соответствия на носитель.
3. Запишитесь на прием в УЦ ФНС. Это важно! Налоговая служба не будет принимать заявителей без предварительной записи.
4. В назначенное время подойдите на прием и представьте документы. Сотрудники УЦ ФНС проведут идентификацию личности и запишут на предъявленный носитель ключи электронной подписи и сертификат к ним.
Можно упростить процедуру получения подписи, если подать заявление в электронной форме через Личный кабинет налогоплательщика. После заполнения электронной формы заявителю будет предложено выбрать удобное время для визита в УЦ ФНС, чтобы подтвердить личность и получить на руки ЭП.
Важно: руководители организаций, которые решили подать заявление электронным способом, должны это сделать через Личный кабинет налогоплательщика — физического лица.
5. Загрузите необходимое программное обеспечение (КриптоПро CSP и другое нужное ПО) и установите сертификат ЭП на свое рабочее место.
Вот и все, новая подпись готова к работе.
Существенно упростить процедуру получения ЭП для организаций и ИП можно обратившись в Такском. Компания обеспечит предварительную подготовку и проверку документов, предоставит защищённые USB-носители и лицензии, «под ключ» настроит рабочее место. Всё, что останется сделать руководителям — посетить офис ФНС для идентификации личности и получения сертификата.
С 1 января 2022 года руководители юридических лиц, предприниматели и нотариусы могут получить электронную подпись только в удостоверяющем центре ФНС России или в доверенном удостоверяющем центре ФНС России.
В статье расскажем, как получить электронную подпись в ФНС России: в какое отделение обращаться, какие нужны документы и какой токен подойдет.
Выдачей электронных подписей занимаются отделения ФНС России, их около 700. Полный список с адресами и режимом работы размещен на сайте налоговой. Вы можете обратиться любое отделение, а не только в то, в котором вставали на учет.
Так выглядит реестр отделений ФНС России, которые выдают электронную подпись. Можно настроить фильтр по региону и режиму работы.
Большинство отделений ФНС России работает с 09:00 до 18:00.
Электронные подписи для генеральных директоров и ИП
Получите подпись на 15 месяцев в ДУЦ ФНС РоссииЗаказать комплект
Можно прийти в отделение ФНС России и без записи. Но удобнее запланировать визит на конкретное время, чтобы не попасть в очередь. Для этого запишитесь через личный кабинет налогоплательщика или с помощью сервиса для онлайн-записи.
Если записываетесь через онлайн-сервис, выбирайте отделение, которое есть в реестре отделений ФНС России. Иначе вы не сможете выбрать нужную услугу.
Чтобы получить электронную подпись, нужен минимум документов: паспорт и СНИЛС.
По желанию можете предоставить дополнительные документы: свидетельство ОГРН или ОГРНИП, ИНН, документ, подтверждающий право действовать от имени организации без доверенности. Но если не принесете эти документы, налоговая найдет данные в своих системах.
ФНС России занимается только выпуском сертификатов электронной подписи. Отделения ФНС не продают USB-токены. Вы можете использовать старый носитель, если получали электронную подпись ранее в другом удостоверяющем центре. Перед визитом в отделение ФНС России проверьте, что на носителе нет действующих сертификатов. Перед записью с него могут удалить всю информацию.
Главное требование к USB-токену — наличие сертификата ФСБ России или ФСТЭК России. Если токен будет несертифицированным, ФНС России откажет в выпуске сертификата электронной подписи. Больше о выборе токена для ФНС России — в статье.
Так выглядит сертификат соответствия на токен Рутокен ЭЦП 2.0. Чтобы узнать, сертифицированный ли у вас токен и как получить сертификат соответствия, обратитесь в удостоверяющий центр или интернет-магазин, в котором вы его купили.
Если получаете подпись впервые, купите новый токен. Это можно сделать в удостоверяющем центре.
Если вы не подавали заявление на выпуск подписи онлайн, напишите его в отделении. Бланк выдадут сотрудники.
Бланк заявления на выдачу электронной подписи можно заполнить в личном кабинете или в налоговой.
Для идентификации личности предъявите паспорт сотруднику налоговой службы. Если документ в порядке, в течение 15 минут специалист ФНС России выпустит сертификат электронной подписи и запишет его на ваш токен.
Срок изготовления сертификата может увеличиться до пяти дней. Обычно это происходит из-за отсутствия в системе ФНС России сведений о лице, которое обратилось за выпуском сертификата.
Подпись, которую выпустил удостоверяющий центр ФНС России, действительна 15 месяцев.
Есть три основания, по которым ФНС России имеет право отказать в выпуске сертификата электронной подписи:
- заявитель не предъявил паспорт или СНИЛС сотруднику ФНС России;
- данные документов заявителя не совпадают с данными, которые содержатся в государственных информационных системах;
- проблемы с токеном: отсутствие, неисправность, несоответствие предъявляемым требованиям.
Выдавать подписи руководителям юридических лиц, предпринимателям и нотариусам может не только удостоверяющий центр ФНС России, но и его доверенные лица. Они действуют от имени ФНС России. О том, какие удостоверяющие центры относятся к доверенным, читайте в статье.
Сотрудникам получить электронную подпись проще — им не нужно обращаться в ФНС России. Достаточно оформить заявку на выпуск подписи в аккредитованном удостоверяющем центре. За подписью нужно приехать лично в точку выдачи, взяв с собой паспорт, СНИЛС и свидетельство ИНН.
Если вы руководите большим штатом сотрудников, можно упростить получение электронной подписи. С помощью корпоративного удостоверяющего центра работники с действующей подписью смогут продлить ее за 15 минут без визита в точку выдачи.
Получить электронную подпись в ФНС России можно за шесть шагов:
1. Выберите удобное отделение ФНС России.
2. Запишитесь онлайн на прием.
3. Подготовьте документы. Паспорт и СНИЛС — обязательны.
4. Купите подходящий токен или возьмите старый, если на нем нет действующих сертификатов.
5. Придите в отделение и заполните заявление, если не сделали это онлайн. Сотрудники выдадут бланк.
6. Пройдите идентификацию личности по паспорту.
7. Получите токен с записанным сертификатом электронной подписи.
С июля 2021 года выдавать электронную подпись индивидуальным предпринимателям и руководителям юридических лиц начал удостоверяющий центр ФНС. Несмотря на то что с 1 января 2022 года получить новую электронную подпись ФНС можно исключительно в УЦ ФНС и у доверенных лиц, ещё остались вопросы, ответы на которые мы предлагаем в этой статье.
В основном электронные подписи для ИП, руководителей ЮЛ и нотариусов выдаёт УЦ ФНС. Однако были назначены доверенные лица, которые также обладают этим правом. На данный момент это:
- ПАО «Сбербанк России»;
- АО «Аналитический центр»;
- Банк ВТБ (ПАО).
Доверенные лица — это аккредитованные удостоверяющие центры, которые имеют право выдавать электронные подписи от лица УЦ ФНС.
Получение электронной подписи в ФНС полностью бесплатно и доступно следующим категориям налогоплательщиков:
Важно: работники юридического лица не смогут использовать подпись, выпущенную на руководителя. Оформить подпись на работника можно в аккредитованном удостоверяющем центре.
Чтобы получить электронную подпись через ФНС, предварительно нужно заполнить и отправить заявление:
- руководителям юридических лиц — в личном кабинете ФЛ или ЮЛ ;
- индивидуальным предпринимателям — в личном кабинете ИП.
В личном кабинете ФНС электронная подпись не нужна для того, чтобы подписать заявление.
Рассмотрим реальный пример получения электронной подписи в УЦ ФНС:
Результат не заставил себя долго ждать: через пару минут пришло уведомление, что проверка прошла успешно.
Вместе с токеном, предприниматель получил и сертификат соответствия, который также нужен для получения электронной подписи.
Для работы с электронной подписью понадобится криптопровайдер — программа, которая позволяет подписывать документы, шифровать и защищать данные. Некоторые токены имеют встроенный криптопровайдер, а некоторые нет.
ФНС рекомендует использовать СКЗИ «КриптоПро CSP». Программу также можно приобрести у нас, для этого перейдите по ссылке и оставьте заявку.
Ещё раз напоминаем, что пользоваться подписью, выданной в удостоверяющем центре ФНС может только тот человек, на которого она выпущена. Подпись не подлежит копированию, а у сотрудников должна быть собственная ЭП. Такую можно получить в нашем удостоверяющем центре — с помощью «Астрал-ЭТ» можно вести электронный документооборот, участвовать в закупках и отправлять отчётность.
Электронную подпись от УЦ ФНС можно использовать на любых электронных площадках и сервисах, а также для представления отчётности и ведения электронного документооборота. Её также можно использовать в сервисе «Представление налоговой и бухгалтерской отчётности в электронной форме» на сайте www.nalog.gov.ru.
Кроме того, с помощью электронной подписи можно, например, зарегистрировать онлайн-кассу или работать на других госпорталах, а не только на сайте ФНС.
Электронная подпись ФНС России выдаётся на индивидуальных предпринимателей, руководителей юридических лиц и нотариусов.
Подпись бесплатна, получить её можно в налоговой инспекции, заранее записавшись на приём.
Чтобы получить электронную подпись в ФНС в 2022, предоставить нужно не только пакет документов (паспорт, СНИЛС и ИНН), но и сертифицированный носитель — токен.
Пользоваться подписью может только то лицо, на которое она оформлена. Сотрудники должны получать личные подписи в аккредитованном удостоверяющем центре.
Для работы с ЭП понадобится криптопровайдер, например, «КриптоПро CSP». Программа приобретается отдельно.
Из нашей статьи вы узнаете:
Главное правило сдачи налоговой отчётности — это представление документов в электронном виде. Для этого индивидуальные предприниматели, директора организаций и физлица используют электронную подпись (ЭП, ЭЦП).
В статье расскажем, как получить ЭЦП для сдачи налоговой отчётности, как с ней работать и как настроить рабочее место.
Какая ЭЦП нужна для налоговой
Для работы с ФНС требуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). Именно такой вид подписи регулируется законодательством и имеет высокие технические требования. Защищает файлы от изменений и надёжно шифрует передаваемую информацию. УКЭП равнозначна рукописной подписи. Она подтверждает личность подписанта и придаёт цифровым документам юридическую значимость.
Область применения квалифицированной электронной подписи не ограничена. Ей заверяют любые документы. В зависимости от вида получателя, выдают УКЭП в разных удостоверяющих центрах.
Как юрлицам и ИП сделать ЭЦП для налоговой
С 2022 года правила выдачи квалифицированных электронных подписей изменились. Теперь нотариусы, индивидуальные предприниматели и юрлица получают ЭЦП в налоговой инспекции или её доверенных лиц. В удостоверяющем центре Центробанка РФ выдают УКЭП руководителям финансовых компаний и операторам платёжных систем. Услуга для всех предоставляется бесплатно.
Для ускоренного выпуска квалифицированной ЭП юрлица и ИП рекомендуем воспользоваться услугой Получение КЭП в ФНС под ключ. Специалисты УЦ «Калуга Астрал» помогут сэкономить время на получение электронной подписи и настройку рабочего места, а пройти идентификацию и получить подпись вы сможете через филиалы нашего партнёра — доверенного лица УЦ «Основание».
Сотрудники, работающие на индивидуального предпринимателя или в коммерческой организации, получают подпись физлица. А чтобы вести деятельность от имени фирмы, используют машиночитаемую доверенность — МЧД. Она наделяет работника соответствующими полномочиями.
Подробнее ознакомиться с понятием МЧД рекомендуем в нашей статье.
Физическое лицо покупает квалифицированную электронную подпись только в удостоверяющем центре, который получил аккредитацию в Минцифры.
Для решения повседневных задач и дистанционной работы с юридически значимыми документами рекомендуем квалифицированные ЭП от УЦ «Калуга Астрал». В каталоге представлены тарифы для физлиц и сотрудников организаций.
Ниже рассмотрим, как получить новую ЭЦП в перечисленных удостоверяющих центрах.
Как получить УКЭП в УЦ ФНС
ИП или юрлицо может получить ЭЦП для налоговой двумя способами. Пользователь вправе подать заявление на сайте ФНС или лично явиться в отделение ведомства и заполнить бумажный бланк собственноручно.
Для удалённой подачи заявления потребуется:
Выбрать подходящий носитель для КЭП рекомендуем в нашем интернет-магазине. В каталоге представлены только сертифицированные модели токенов.
Как получить УКЭП в УЦ Центрального банка РФ
Получить подпись в Центробанке может:
- руководитель кредитных организаций, оператор платёжных систем, некредитных финансовых организаций;
- ИП, осуществляющий деятельность в кредитно-финансовой сфере;
- руководитель кредитного рейтингового агентства, бюро кредитных историй, лицо, занимающиеся актуарной деятельностью;
- должностное лицо Банка России.
Делается это через личный кабинет Центробанка и в пункте выдачи сертификатов удостоверяющего центра ЦБ РФ.
Получение ЭЦП ФНС через Банк России состоит из следующих шагов:
- В личном кабинете Банка России создать заявку на первичное получение сертификата без личного присутствия;
- Подписать действующей УКЭП необходимый для выпуска пакет документов. Прикрепить их к заявке вместе с файлом запроса;
- Удостоверяющий центр проверяет полученные сведения и отправляет сообщение о готовности сертификата. Уведомление поступает в личный кабинет;
- Пользователю остаётся ознакомиться с руководством по обеспечению безопасности и распиской об ознакомлении. Подписать расписку электронной подписью, и прикрепить к заявке;
Пункт выдачи сертификатов удостоверяющего центра
Для получения сертификата необходимо:
- Дождаться звонка оператора УЦ с сообщением о прохождении предварительной проверки;
- Прийти в пункт выдачи УЦ с токеном и документами;
- В течение семи рабочих дней сотрудники удостоверяющего центра проверят поданную информацию и изготовят квалифицированный сертификат электронной подписи.
- Оператор УЦ назначит по телефону время приёма для получения;
- Заявителю остаётся прийти в назначенное время с паспортом и забрать ЭЦП.
Важно! Иностранный гражданин не может подать заявку на изготовление УКЭП удалённо. Такой заявитель должен явиться лично в удостоверяющий центр Банка России.