С 1 января 2022 года руководители юридических лиц, предприниматели и нотариусы могут получить электронную подпись только в удостоверяющем центре ФНС России или в доверенном удостоверяющем центре ФНС России.
В статье расскажем, как получить электронную подпись в ФНС России: в какое отделение обращаться, какие нужны документы и какой токен подойдет.
Выдачей электронных подписей занимаются отделения ФНС России, их около 700. Полный список с адресами и режимом работы размещен на сайте налоговой. Вы можете обратиться любое отделение, а не только в то, в котором вставали на учет.
Так выглядит реестр отделений ФНС России, которые выдают электронную подпись. Можно настроить фильтр по региону и режиму работы.
Большинство отделений ФНС России работает с 09:00 до 18:00.
Электронные подписи для генеральных директоров и ИП
Получите подпись на 15 месяцев в ДУЦ ФНС РоссииЗаказать комплект
Можно прийти в отделение ФНС России и без записи. Но удобнее запланировать визит на конкретное время, чтобы не попасть в очередь. Для этого запишитесь через личный кабинет налогоплательщика или с помощью сервиса для онлайн-записи.
Если записываетесь через онлайн-сервис, выбирайте отделение, которое есть в реестре отделений ФНС России. Иначе вы не сможете выбрать нужную услугу.
Чтобы получить электронную подпись, нужен минимум документов: паспорт и СНИЛС.
По желанию можете предоставить дополнительные документы: свидетельство ОГРН или ОГРНИП, ИНН, документ, подтверждающий право действовать от имени организации без доверенности. Но если не принесете эти документы, налоговая найдет данные в своих системах.
ФНС России занимается только выпуском сертификатов электронной подписи. Отделения ФНС не продают USB-токены. Вы можете использовать старый носитель, если получали электронную подпись ранее в другом удостоверяющем центре. Перед визитом в отделение ФНС России проверьте, что на носителе нет действующих сертификатов. Перед записью с него могут удалить всю информацию.
Главное требование к USB-токену — наличие сертификата ФСБ России или ФСТЭК России. Если токен будет несертифицированным, ФНС России откажет в выпуске сертификата электронной подписи. Больше о выборе токена для ФНС России — в статье.
Так выглядит сертификат соответствия на токен Рутокен ЭЦП 2.0. Чтобы узнать, сертифицированный ли у вас токен и как получить сертификат соответствия, обратитесь в удостоверяющий центр или интернет-магазин, в котором вы его купили.
Если получаете подпись впервые, купите новый токен. Это можно сделать в удостоверяющем центре.
Если вы не подавали заявление на выпуск подписи онлайн, напишите его в отделении. Бланк выдадут сотрудники.
Бланк заявления на выдачу электронной подписи можно заполнить в личном кабинете или в налоговой.
Для идентификации личности предъявите паспорт сотруднику налоговой службы. Если документ в порядке, в течение 15 минут специалист ФНС России выпустит сертификат электронной подписи и запишет его на ваш токен.
Срок изготовления сертификата может увеличиться до пяти дней. Обычно это происходит из-за отсутствия в системе ФНС России сведений о лице, которое обратилось за выпуском сертификата.
Подпись, которую выпустил удостоверяющий центр ФНС России, действительна 15 месяцев.
Есть три основания, по которым ФНС России имеет право отказать в выпуске сертификата электронной подписи:
- заявитель не предъявил паспорт или СНИЛС сотруднику ФНС России;
- данные документов заявителя не совпадают с данными, которые содержатся в государственных информационных системах;
- проблемы с токеном: отсутствие, неисправность, несоответствие предъявляемым требованиям.
Выдавать подписи руководителям юридических лиц, предпринимателям и нотариусам может не только удостоверяющий центр ФНС России, но и его доверенные лица. Они действуют от имени ФНС России. О том, какие удостоверяющие центры относятся к доверенным, читайте в статье.
Сотрудникам получить электронную подпись проще — им не нужно обращаться в ФНС России. Достаточно оформить заявку на выпуск подписи в аккредитованном удостоверяющем центре. За подписью нужно приехать лично в точку выдачи, взяв с собой паспорт, СНИЛС и свидетельство ИНН.
Если вы руководите большим штатом сотрудников, можно упростить получение электронной подписи. С помощью корпоративного удостоверяющего центра работники с действующей подписью смогут продлить ее за 15 минут без визита в точку выдачи.
Получить электронную подпись в ФНС России можно за шесть шагов:
1. Выберите удобное отделение ФНС России.
2. Запишитесь онлайн на прием.
3. Подготовьте документы. Паспорт и СНИЛС — обязательны.
4. Купите подходящий токен или возьмите старый, если на нем нет действующих сертификатов.
5. Придите в отделение и заполните заявление, если не сделали это онлайн. Сотрудники выдадут бланк.
6. Пройдите идентификацию личности по паспорту.
7. Получите токен с записанным сертификатом электронной подписи.
Электронная подпись для налоговой и не только — что это такое?
Определение электронной подписи дается в п. 1 ст. 2 закона «Об электронной подписи» от 06.04.2011 № 63-ФЗ (далее — закон № 63-ФЗ). Согласно этому определению основная функция электронной подписи — идентификация лица, подписавшего электронный документ. Документы в электронной форме сегодня приобретают все большее распространение.
Отчетность в электронной форме обязаны представлять:
- все плательщики НДС;
- организации с численностью более 100 человек — в ФНС;
- работодатели с численностью работников от 25 (или от 10 для НДФЛ отчетности) человек — документы, содержащие сведения о доходах физлиц и НДФЛ, и отчеты в ПФР и ФСС до 2023 г., а с 1 января 2023 г. — отчеты в Социальный фонд России, объединивший в себе ПФР и ФСС.
При каких условиях квалифицированная электронная подпись признается действительной, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к КонсультантПлюс и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все нюансы существующих условий.
Электронный отчет без наличия электронной подписи сдать нельзя, так как системы приема отчетов и деклараций не смогут идентифицировать подателя этих электронных документов.
Закон № 63-ФЗ в ст. 5 выделяет такие виды электронных подписей:
Рисунок 1. Виды электронных подписей в соответствии со ст. 5 закона № 63-ФЗ
Простая подпись — это вид идентификации, формируемый с помощью пароля, кода или других средств.
Как сделать простую электронную подпись, можно узнать из статьи «Как сделать простую электронную подпись».
Усиленная электронная подпись (УЭП), как показано на рис. 1, делится на 2 вида:
- квалифицированную;
- неквалифицированную.
Общими чертами этих 2 видов УЭП является то, что они формируются с применением криптографии (шифрования) для преобразования информации, вносимой на ключ, более точно идентифицируют лицо, которое подписало документ с помощью такой подписи, контролируют возможные изменения, внесенные в документы уже после их подписания. Еще одна общая черта для УЭП — это то, что они создаются с использованием специальных приспособлений для электронной подписи.
С 2022 года квалифицированную усиленную электронную подпись предоставляют только ФНС и доверенные лица ФНС. На данный момент к таковым отностся:
- ПАО Сбербанк;
- АО Аналитический центр;
- ПАО Банк ВТБ.
Неквалифицированную усиленную электронную подпись можно получить без сертификационных центров, пройдя процедуру идентификации. Удостоверяющие центры, прошедшие аккредитацию по правилам, действующим с июля 2021 года, смогут выдавать КЭП только для работников организаций на коммерческой основе.
ВАЖНО! Подпись можно оформить не в каждой налоговой. В каких отделениях ФНС оформляют подпись, можно узнать на официальном сайте налоговой службы.
Подробнее о новшествах, действующих с июля 2021 года, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный демо-доступ бесплатно.
В чем отличие двух видов УЭП, подробнее можно узнать из статьи «Чем отличаются два основных типа электронных подписей?».
Что можно делать, имея электронную подпись:
Как управлять налогами через личный кабинет налогоплательщика — физического лица
Любой плательщик налогов может создать личный кабинет на сайте ФНС. Это можно сделать с помощью:
- Регистрационной карты, которую налогоплательщик может получить в любом территориальном отделении ФНС, работающем с физическими лицами. Где именно налогоплательщик состоит на учете, не играет никакой роли.
- Квалифицированной электронной подписи. Ключ и сертификат проверки КЭП выдают удостоверяющие центры, аккредитованные в Минкомсвязи РФ.
- Учетной записи в ЕСИА (единой системе идентификации и аутентификации). Учетную запись в ЕСИА можно получить в отделениях почты или МФЦ при получении государственных услуг.
Еще один способ получить полноценный доступ ко всем опциям сайта ФНС для налогоплательщиков — получить цифровую электронную подпись. Этот способ дает возможность взаимодействовать с ФНС и без открытия личного кабинета. Например, для подачи заявления в электронном виде на регистрацию предприятия или ИП или на внесение изменений в учредительные документы создание личного кабинета не является обязательным, а наличие цифровой электронной подписи необходимо.
Что можно делать в личном кабинете на сайте ФНС физическому лицу?
Что дает человеку личный кабинет на сайте ФНС:
- Налогоплательщик — пользователь личного кабинета всегда в курсе того, какой налог начислен, когда его необходимо оплатить. Физическое лицо — налогоплательщик может в режиме онлайн провести сверку с ФНС.
- Получает актуальные формы квитанций на оплату (с учетом территориальных особенностей).
- Имеет своевременную и полную информацию о ставках налогов, возможности оформления льгот.
- Имеет возможность подавать заявления в ФНС, получать ответы, письма, уточнения и разъяснения.
- Оплачивать налоги через специальную форму оплаты.
- Скачивать, заполнять, направлять декларацию 3-НДФЛ.
Аналогичные возможности предоставляют пользователям и личные кабинеты на сайтах ПФР, ФСС, а теперь и СФР. На сайте ведомства пользователи могут рассчитать свою пенсию, внести или уточнить данные о своем стаже, обратиться за начислением пенсии, подать документы и прийти в отделение СФР уже только на этапе назначения пенсии и получения пенсионного удостоверения.
Что получает юрлицо, оформив в ФНС электронную подпись
Юридическим лицам оформление личного кабинета на сайте ФНС тоже выгодно, так как позволяет:
- Знать все о том, какие налоги начислены, сколько зачислено оплаты, делать сверки и получать сведения о существующих переплатах или недоимках.
- Получать и отправлять запросы и письма в ФНС.
- Получать консультации.
- Экономить время: обращаться в ФНС не выходя из офиса.
Личным кабинетом юридическое лицо может пользоваться, имея неквалифицированную электронную подпись.
Если предприятие оформило сертификат на пользование ключом электронной подписи, обладающей всеми признаками квалифицированной, то оно может сдавать отчетность через специальные ресурсы сайтов ФНС, ФСС и ПФР, СФР. Кроме того, есть возможность сдачи электронной отчетности через операторов электронной отчетности. Потребитель вправе самостоятельно выбрать самый удобный для себя способ.
О том, как учесть расходы на приобретение электронной подписи в бухгалтерском и налоговом учетах, вы можете узнать из Готового решения от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Как юрлицу или ИП получить эцп удаленно (онлайн)
Получить ЭЦП для отправки отчетности можно в режиме онлайн. Для этого переходим в личный кабинет налогоплатещика. Находим раздел «Жизненные ситуации» и далее нажимаем ссылку «Получить квалифицированную электронную подпись».
Система автоматически сформирует заявление, подтянув данные из личного кабинета налогоплательщика. Их нужно проверить и, если все верно, остается нажать кнопку «Отправить».
Как сделать электронную подпись для налоговой инспекции
Электронную подпись для налоговой отчетности можно сделать в отделении налоговой или у доверенных лиц.
Для оформления ЭЦП предварительно необходимо подготовить пакет документов. Максимальный пакет для юрлица включает:
- копию учредительного договора;
- копию устава;
- копию приказа о назначении директора;
- паспортные данные, СНИЛС и ИНН директора;
- копию свидетельства о регистрации юридического лица;
- копию свидетельства о постановке на налоговый учет;
- выписку из ЕГРЮЛ, полученную не позднее чем за полгода до обращения (иногда «срок свежести» выписки из ЕГРЮЛ может быть иным — уточните этот момент в том сертификационном центре, куда обратитесь за получением ключей и сертификата электронной подписи).
У физических лиц есть возможность получения электронной подписи в любом территориальном отделении налоговой инспекции или через получение учетной записи ЕСИА в одном из почтовых отделений или в МФЦ.
Как получить сертификат удостоверяющего центра ФНС России
Удостоверяющие центры ФНС России созданы для того, чтобы проводить сертификацию и автоматизацию обмена данными между государственными предприятиями, входящими в систему обмена электронной информацией.
Как проверить актуальность на сайте налоговой
Каково назначение сертификата ключа ЭЦП читайте здесь.
Для проверки в открывшейся форме выбирают тот сертификат или электронный документ, который необходимо проверить, набирают код подтверждения (антибот). После короткого времени ожидания система выдаст результат, является ли выбранный документ электронной подписи актуальным.
Как правило, если сертификат оформлен предприятием, имеющим лицензию Минкомсвязи, проблема проверки актуальности не возникает. При подключении к сервисам с использованием ключа электронной подписи в наименовании сертификата пользователь всегда видит срок действия своего ключа. За несколько недель любая система (торговая площадка или сервис ФНС) уведомляет пользователя, что время действия его сертификата подходит к концу, при каждом пользовании ключом. Задача пользователя — вовремя обратиться в свой удостоверяющий центр за продлением действия сертификата.
Итоги
Для того чтобы стать обладателем ключа электронной подписи для налоговой, юрлицу нужно получить сертификат электронной подписи в отделении ФНС или у доверенных лиц.
Физические лица могут получить регистрационную карту ФНС или оформить учетную запись ЕСИА. Для этого им придется сходить в ФНС или, для ЕСИА, в ближайшее почтовое отделение или МФЦ. Физическим лицам можно получить ключ и в удостоверяющем центре.
Часто сертификаты электронной подписи, приобретаемые в удостоверяющих центрах, предоставляют пользователю комплекс возможностей: открывают доступ к электронным сервисам специальных программ (например, ведение бухгалтерии онлайн), дают доступ к госторгам и сервисам ФНС, ПФР, ФСС, с 1 января — СФР, или сайта госуслуг, где необходима электронная идентификация. Выбор в любом случае остается за пользователем.
Сроки выдачи ФНС бесплатных КЭП
Функции по бесплатному выпуску квалифицированных электронных подписей (КЭП) для юрлиц (лиц, имеющих право действовать от их имени без доверенности), индивидуальных предпринимателей и нотариусов возлагаются на ФНС с 01.01.2022. Однако служба начала оказывать эту услугу уже с 01.07.2021 — «для «бесшовного» перехода от платного варианта коммерческих аккредитованных удостоверяющих центров (АУЦ) к соответствующей безвозмездной государственной услуге, оказываемой АУЦ ФНС России» (см. Информацию ФНС от 03.01.2021). И, как сообщается на сайте Службы, уже выдано более 120 тысяч квалифицированных электронных подписей.
Смотрите, сколько действуют ранее выданные сертификаты КЭП.
ФНС подчеркивает, что удостоверяющие центры, выдающие КЭП, а также ОЭД, предоставляющие соответствующее ПО и ССКЗИ и осуществляющие передачу отчетности налогоплательщиков по ТКС, действуют на коммерческой основе и сами определяют стоимость своих услуг, и к их ценовой политике ведомство не имеет никакого отношения. И напоминает, что многие налогоплательщики сейчас имеют возможность сдавать отчетность через ее сайт бесплатно.
Подробнее об усиленной квалифицированной ЭП, неквалифицированной ЭП, простой ЭП читайте у нас на сайте.
Кто и как может получить бесплатную КЭП в налоговой с 1 июля
Как поясняет ФНС, сделать это могут все юрлица и ИП с учетом следующих ограничений:
- Удостоверяющий центр ФНС бесплатно выдает квалифицированные сертификаты только для юрлиц (как правило, генеральному директору, который действует от лица компании без доверенности), индивидуальных предпринимателей и нотариусов. При этом сертификаты выпускаются территориальными ИФНС по предварительной записи. Заявитель должен лично предоставить в инспекцию заявление на выпуск КЭП, паспорт и СНИЛС и пройти процедуру идентификации.
- Носитель для записи сертификата предоставляется заявителем. Он должен быть сертифицирован ФСТЭК России или ФСБ России. УЦ ФНС России поддерживает ключевые носители формата USB Тип-А, в частности: Рутокен ЭЦП 2.0, Рутокен S, Рутокен Lite, JaCarta ГОСТ, JaCarta-2 ГОСТ, JaCarta LT, ESMART Token, ESMART Token ГОСТ и другие, соответствующие установленным требованиям.Приобрести такие носители можно у дистрибьюторов производителей и в специализированных интернет-магазинах. Кроме того, можно использовать уже имеющиеся носители при условии их соответствия требованиям. Один ключевой носитель может использоваться для хранения нескольких (до 32 экз.) КЭП и сертификатов к ним, выданных как коммерческими, так и государственными УЦ.
- Квалифицированный сертификат физлица, а также лица, планирующего действовать от имени юрлица по доверенности, можно получить в коммерческих аккредитованных удостоверяющих центрах.
Получение подписи экстерриториально, то есть можно обратиться в любую точку УЦ ФНС России, которых около 1000, отмечает ФНС. Заявителю необходимо приобрести носитель, на котором будет сгенерирована подпись, то есть закрытый ключ, и затем уже выпустить сертификат. Если заявитель приносит носитель, на котором уже есть закрытая часть электронной подписи, и заявление, то процесс оформления сертификата занимает 15 минут.
Кроме того, созданы специальные интерактивные сервисы, через которые можно подать соответствующее заявление. После проверки заявителя приглашают в офис и в течение пяти минут выдают подпись или сертификат.
Прийти для получения сертификата потребуется только один раз. Для его перевыпуска обращаться в налоговую не придется: обновить сертификат можно удаленно с помощью специальных интерактивных сервисов ФНС.
Пользователи, получившие КЭП в УЦ ФНС России, могут обращаться в Службу технической поддержки или по телефону Единого контакт-центра: 8-800-222-2222.
С 1 июля 2021 года лица, имеющие право действовать без доверенности от имени организации, и индивидуальные предприниматели смогут подать заявление на выпуск КЭП через «Личный кабинет налогоплательщика – физического лица».
Рекомендуем также Обзор от экспертов КонсультантПлюс «Квалифицированная электронная подпись: какие новшества действуют с июля». Материал можно посмотреть бесплатно, оформив тестовый доступ к К+.